報稅2021時間全面回顧與2024/25課稅年度最新報稅須知

概述

報稅2021時間對不少納稅人而言可能已是過去式，但了解歷年報稅期限的變遷，有助您更準確規劃2024/25課稅年度的報稅安排。香港稅務局（IRD）每年均會於4月初發出報稅表，2021課稅年度（即2020/21課稅年度）的報稅截止日期為2021年6月2日（電子報稅可延至7月2日）。踏入2024/25課稅年度，報稅時間表稍有調整，本文將整合最新資訊，讓您輕鬆掌握報稅關鍵日期、申報流程及常見問題。文末附有稅務計算機及聯絡我們連結，助您更高效處理稅務。

2021年報稅時間回顧

2021年課稅年度報稅期限

2020/21課稅年度（即2021年報稅）的報稅表於2021年4月1日發出，個別人士報稅表（BIR60）的紙本提交截止日期為2021年6月2日。若選用電子報稅（透過「稅務易」eTAX），截止日期自動延至2021年7月2日。獨資業務及合夥業務的報稅表則須於2021年8月2日或之前提交。

2021年報稅常見注意事項

• 納稅人須在限期前申報2020年4月1日至2021年3月31日的收入。
• 利得稅、物業稅及個人入息課稅的報稅時間與薪俸稅略有不同。
• 若需申請延期，須於限期前以書面提出，並提供合理理由。

回顧2021年報稅時間，可讓現時納稅人了解稅務局一貫的作業模式，從而避免錯過2024/25課稅年度的申報期限。

2024/25課稅年度報稅時間安排

報稅表發出日期與截止日期

2024/25課稅年度的報稅表預計於2025年4月初陸續發出。紙本報稅表的提交截止日期為2025年6月2日（星期一），電子報稅則可延至2025年7月2日（星期三）。獨資業務的東主及合夥業務的負責人，其報稅表截止日期為2025年8月1日（星期五）。請留意，上述日期為預估，實際日子以稅務局官方公告為準。

電子報稅與紙本報稅期限差異

• 電子報稅：使用「稅務易」帳戶提交，截止日期自動延長一個月（由6月2日延至7月2日）。
• 紙本報稅：須於6月2日或之前郵寄或親身遞交至稅務局。
• 首次報稅人士可能未能即時開通電子帳戶，建議提前申請。

善用電子報稅可節省時間，並減少填寫錯誤。如需計算應繳稅款，可使用稅務計算機預先估算。

如何準備2024/25課稅年度報稅

報稅所需文件及收入申報

• 僱主提供的薪酬報表（IR56B）或自僱人士的收入記錄。
• 租金收入、股票買賣紀錄、利息收入等。
• 可扣除項目：自願醫保保費、強積金自願性供款、進修開支、慈善捐款等。
• 免稅額申報：子女免稅額、供養父母免稅額、傷殘受養人免稅額等。

免稅額及扣除項目

2024/25課稅年度的基本免稅額為$132,000，已婚人士免稅額為$264,000。子女免稅額每名$130,000（第1至9名），供養父母免稅額則按年齡及是否同居劃分。其他常見扣除包括：個人進修開支（最高$100,000）、長者住宿照顧開支（最高$100,000）、認可退休計劃供款（最高$18,000）等。

納稅人應妥善保存所有收據及證明文件，以備稅務局查核。如不確定哪些項目可申報，可參考稅務局網站或直接聯絡我們獲取專業意見。

善用稅務計算機輕鬆報稅

使用稅務計算機估算稅款

稅務計算機可根據您輸入的入息、扣除及免稅額，即時計算應繳稅款或退稅金額。這能幫助您預先規劃財務，避免因估算錯誤而影響現金流。建議在提交報稅表前，先使用稅務計算機進行模擬，以確保申報資料準確無誤。

常見報稅陷阱注意

• 漏報部分收入（如兼職、網上買賣收益）。
• 錯誤申報免稅額（例如供養父母免稅額須父母實際居住香港）。
• 遲交報稅表引致罰款（最高可達應繳稅款的10%）。

如有疑問，歡迎透過聯絡我們預約諮詢。

常見問題FAQ

2021年報稅截止日期是幾月幾日？

2021年（即2020/21課稅年度）的個人報稅表截止日期為2021年6月2日（紙本），電子報稅則為2021年7月2日。獨資業務的截止日期為2021年8月2日。

2024/25課稅年度的報稅表何時發出？

稅務局通常於每年4月第一個工作天起陸續寄出報稅表，2024/25課稅年度預計於2025年4月初發出，最遲約4月中收到。若5月底仍未收到，應主動聯絡稅務局查詢。

錯過報稅截止日期會有什麼後果？

遲交報稅表可被罰款港幣1,200元，若持續拖欠，稅務局可向區域法院申請加罰欠稅額的10%罰款。此外，納稅人可能被評定較高稅款或失去部分免稅額資格。

如何申請延期報稅？

如需延期，必須在原始截止日期前以書面提出，並附上合理理由（如長期離港、患病等）。稅務局通常只批准延長14至28天，且不會自動為電子報稅延長。

哪裡可以查閱最新的報稅時間資訊？

請瀏覽稅務局官方網站（www.ird.gov.hk）的「報稅」專區，或致電稅務局熱線187 8088。亦可使用稅務計算機模擬報稅，或透過聯絡我們獲取最新消息。

結語與免責聲明

報稅2021時間已成歷史，但掌握過去與現在的報稅時程，能讓您在2024/25課稅年度更從容應對。準時申報、善用扣除項目及稅務計算機，可有效減輕稅務負擔。如需個人化稅務規劃，歡迎聯絡我們預約專業諮詢。

免責聲明： 本文資訊僅供參考，不構成專業稅務意見。實際稅務責任以香港稅務局最新法規及公告為準。如有疑問，請諮詢註冊稅務師或會計師。