報稅表教學 | 2025/26香港稅表填寫完整指南
掌握報稅表教學，了解2025/26課稅年度香港稅表填報重點，包括個人資料、收入申報、扣除項目及提交方法，助你準確完成報稅，避免常見錯誤，提升效率。
報稅表教學：2025/26課稅年度指南
報稅表教學對香港納稅人而言至關重要。2025/26課稅年度，IRD要求納稅人準確填報BIR60表格，涵蓋就業收入、租金及利息等項目。透過本教學，你可了解基本流程及注意事項，確保合規。確認課稅年度起止日期為2025年4月1日至2026年3月31日，準備最新薪酬單及銀行紀錄，檢查個人資料是否更新，例如地址及電郵以接收IRD通知。
準備所需文件
填寫報稅表前必須收集齊全文件，包括僱主發出的IR56B表格及MPF供款證明。這些文件有助準確計算應課稅入息，減少日後查詢風險。建議建立檔案夾分類存放，標註日期及金額。
收入證明文件
就業人士需備妥全年薪金及花紅紀錄，自僱人士則需提供業務收支帳目。保存所有原始單據至少六年，以備IRD要求審閱。例如薪金單顯示每月基本薪金加佣金，海外收入需換算港幣申報。
扣除項目證明
申請居所貸款利息扣除需附上銀行利息證明，認可慈善捐款則需收據。確保文件清晰可讀，避免延誤處理。例子包括捐款予認可慈善機構如香港紅十字會，扣除額上限為入息百分之三十五。
收入申報詳解
報稅表教學強調收入申報準確性。2025/26年度，需分開填報薪金、佣金及海外收入。IRD會交叉比對資料，任何遺漏均可能引致罰款。列明主要僱主及兼職收入，計算扣除強積金供款後淨額，申報租金收入時扣除相關開支如差餉及維修費。
扣除及免稅額申請
正確申請免稅額可大幅降低稅款。基本免稅額為十三萬二千元，已婚人士免稅額為二十六萬四千元及子女免稅額均需在指定部分填寫，同時連結稅務計算機可快速估算結果。實務上，IRD會審核配偶是否合併報稅。
特別扣除項目
居所貸款利息最高扣除額為十萬元，長者住宿照顧開支亦可申請。記住每項扣除需提供有效證明文件，例如醫院收據證明父母年滿六十歲。
電子報稅平台使用教學
新增eTAX平台教學，登入後選擇BIR60表格，上載PDF文件，系統自動驗證格式。例子顯示上載IR56B後可即時計算應繳稅款，適合新手避免手寫錯誤。
提交及跟進步驟
完成報稅表後可透過電子平台eTAX提交，較郵寄更快更安全。提交後留意IRD發出的確認信，如有疑問可隨時聯絡查詢進度。設定提醒避免錯過截止日期，保留提交紀錄副本，跟進退稅或補稅通知。
常見錯誤避免
許多納稅人因忽略海外收入或重複扣除而被罰。報稅表教學建議仔細覆核所有欄位，並使用官方計算工具驗證數字。檢查配偶收入是否已合併申報，確認所有免稅額資格，更新聯絡地址以接收信件。
報稅表教學不僅幫助新手，更能讓資深納稅人優化稅務規劃。善用資源可確保2025/26年度順利完成義務。
常見問題
2025/26課稅年度報稅表何時提交？
紙本報稅表通常在2026年6月前提交，電子提交可延至8月。納稅人應盡早準備文件，避免因延誤而被罰款。建議使用eTAX平台加快處理，同時保留所有提交紀錄以便日後查核。例如2025年5月收到表格後兩週內整理IR56B及銀行月結單。
如何申請居所貸款利息扣除？
在報稅表第4部分填寫貸款銀行名稱、利息金額及貸款年期，並附上銀行發出的年度利息證明。最高扣除額為每年十萬元，必須是自住物業才合資格。IRD會審核文件真偽，建議保存至少六年紀錄。實例顯示利息十五萬元只可扣十萬，其餘需自付。
報稅表教學中常見的錯誤有哪些？
常見錯誤包括漏報兼職收入、錯誤計算MPF扣除及重複申請子女免稅額。這些可導致罰款及利息。建議逐項核對文件及使用稅務計算機預算，提交前再覆讀一次以減少風險。例如兼職時薪收入需單獨列於第2部分。
自僱人士如何填寫收入部分？
自僱人士需在報稅表第3部分申報業務總收入及扣除開支，淨利潤才課稅。必須保存完整會計紀錄，包括發票及銀行對賬單。IRD可能要求提交審計報告或詳細清單，建議咨詢專業人士確保合規。例子為扣除租金及員工薪金後淨利潤申報。
電子提交報稅表有什麼優點？
電子提交更快處理退稅申請，且可即時檢查錯誤。系統會自動計算部分免稅額，減少人為失誤。2025/26年度繼續支援eTAX平台，納稅人只需登入後上載文件即可完成，大幅提升效率及安全性。實務顯示退稅時間縮短至三週。