報稅表中英對照 2024/25｜香港稅務局常用表格及欄位中英文翻譯大全

概述

在香港，無論是個人還是僱主，每年都需要處理報稅事宜。稅務局（IRD）發出的報稅表雖然以英文為主，但很多納稅人對中文版本更為熟悉。掌握報稅表中英對照不僅能幫助你快速理解表格內容，還能避免因語言誤解而填錯資料。本文將系統整理2024/25課稅年度香港常用的報稅表名稱、主要欄位的中英翻譯，以及填寫時的要點，讓你在報稅季節更加得心應手。無論你是首次報稅還是老手，這份對照表都能成為你的實用工具。

報稅表名稱中英對照

個人報稅表：BIR60 系列

個人報稅表是香港居民最常收到的表格，正式名稱為「BIR60 個人報稅表」（Individual Tax Return）。2024/25課稅年度的報稅表會沿用這一代號，稅務局通常會在每年4月至5月開始寄出。下表列出常見表格名稱：

• BIR60（個人報稅表） – Individual Tax Return
• BIR60A（附加表格：物業稅申報） – Supplementary Form for Property Tax
• BIR60B（附加表格：利得稅申報） – Supplementary Form for Profits Tax
• BIR60C（附加表格：個人入息課稅） – Supplementary Form for Personal Assessment

請注意，私人有限公司或非有限公司的利得稅申報表則使用 BIR51、BIR52 等，本文主要聚焦個人報稅相關的對照。

僱主報稅表：BIR56 系列

僱主每年須為僱員填報薪酬及退休金資料，相關表格包括：

• BIR56A（僱主報稅表） – Employer's Return of Remuneration and Pensions
• BIR56B（僱主報稅表－行業） – Employer's Return of Remuneration and Pensions (Business)
• BIR57（僱主報稅表－非法團業務） – Employer's Return of Remuneration and Pensions (Unincorporated Business)
• IR56B（僱員薪酬報表） – Employee's Remuneration and Pensions Return

僱主須於收到表格後一個月內填妥提交，否則可能被罰款。

報稅表常見欄位中英對照

收入類欄位

報稅表第一部分通常要求申報各類收入，以下為常見欄位的中英對照：

• 薪俸收入 – Salaries / Wages
• 佣金 – Commission
• 花紅 – Bonus
• 津貼 – Allowances（包括 housing allowance, travel allowance 等）
• 退休金 – Pension
• 來自僱主的利益 – Benefits from Employer（如公司車輛、住房福利）
• 租金收入 – Rental Income
• 業務利潤 – Business Profits（適用於自僱人士）
• 利息收入 – Interest Income
• 股息收入 – Dividend Income（部分可豁免）

記得在填寫時核對每一項的英文名稱，例如「佣金」不要誤填為「Commission」之外的其他詞。

扣除額及免稅額欄位

第二部分是扣除項目，正確對照可避免多扣或少扣：

• 基本免稅額 – Basic Allowance（HK$132,000 for 2024/25）
• 子女免稅額 – Child Allowance（每名子女 HK$130,000）
• 供養父母／祖父母免稅額 – Dependent Parent/Grandparent Allowance
• 單親免稅額 – Single Parent Allowance
• 傷殘受養人免稅額 – Disabled Dependent Allowance
• 個人進修開支扣除 – Self-education Expenses Deduction（上限 HK$100,000）
• 慈善捐款扣除 – Charitable Donations Deduction（須不少於 HK$100，上限為應評稅收入的35%）
• 強積金供款扣除 – Mandatory Provident Fund (MPF) Contributions Deduction
• 居所貸款利息扣除 – Home Loan Interest Deduction（上限 HK$100,000，限20年）
• 年金及自願醫保扣除 – Annuity and Voluntary Health Insurance Scheme (VHIS) Deduction

每個扣除項目的英文字眼在表格中會有詳細說明，對照本文可快速定位。

填寫報稅表注意事項

1. 核對姓名及地址：稅務局預印的資料如有錯誤，應直接劃線更正。
2. 選擇正確的課稅年度：2024/25課稅年度涵蓋2024年4月1日至2025年3月31日的收入。
3. 簽署與日期：個人報稅表須由納稅人本人簽署，僱主報稅表則由授權人簽署。
4. 提交期限：個人報稅表通常須在發出後一個月內提交；網上報稅可自動延期兩星期。
5. 附上證明文件：如申報租金收入或扣除項目，記得保留租約、收據等文件備查。

對照中英文欄位時，建議可先下載英文版表格，利用本文逐項確認中文意思，確保所有資料準確一致。

利用稅務計算機簡化計算

在填寫報稅表之前，可以先使用稅務計算機估算應繳稅款。我們網站提供免費的稅務計算機，支援輸入收入、扣除額及免稅額，即時計算薪俸稅及個人入息課稅的金額。透過計算機，你還可以測試不同報稅選擇（如選擇個人入息課稅 vs 分開評稅）的稅務影響，對照報稅表中的欄位，避免填錯數字。

若你在填寫過程中遇到任何中英對照的疑問，或需要專業協助，歡迎聯絡我們的團隊，我們樂意提供初步諮詢。

結論

掌握報稅表中英對照是順利完成年度報稅的關鍵一步。無論你是透過紙本還是電子方式提交，理解每一欄的中英文意義，能幫助你正確申報收入、善用扣除額，從而合法地減輕稅務負擔。我們建議你在填寫前先列印一份對照表放在旁邊，逐一核對。稅務局亦提供中文版的報稅指南，但表格本身仍以英文為主，因此這份對照表可作為你的隨身工具。

請謹記：以上內容僅供參考，不構成專業稅務意見。如有複雜稅務情況，建議諮詢持牌稅務代表。

FAQ

Q1: 我收到的報稅表是英文的，可以要求中文版本嗎？

稅務局目前主要寄發英文版本的報稅表，但納稅人可以致電1878088查詢能否索取中文版。部分表格（如BIR60）在網上系統提供中文顯示，但實體郵寄通常預設為英文。建議使用本文提供的對照表自行比對。

Q2: 報稅表中的“Allowance”和“Deduction”有什麼分別？

Allowance（免稅額）是直接從應評稅收入中扣除的固定金額，例如基本免稅額、子女免稅額等，不需提供實際開支憑證；Deduction（扣除）則是指實際支出，例如強積金供款、慈善捐款、居所貸款利息等，必須保留單據或證明文件。

Q3: BIR60表格中的“Salary”和“Wages”有何不同？

在報稅表上，“Salary”通常指按月或按年計算的固定薪金，“Wages”則指按時或按日計算的工資。但實務上稅務局將兩者均視為薪俸收入，並無分開處理。填寫時只需將所有受僱收入加總填入薪俸收入一欄即可。

Q4: 我填錯了英文欄位，例如將“Commission”填成“Bonus”，會影響評稅嗎？

輕微的翻譯錯誤如果本質上仍是薪俸收入，通常不會影響評稅結果，因為稅務局會根據收入總額計算。但若涉及特定扣除項目（例如將佣金誤報為僱主利益），可能導致複核。建議仔細核對表格中的英文原詞，必要時參考本文對照。

Q5: 如何確認我使用的扣除項目名稱是否正確？

扣除項目名稱在報稅表中通常以英文列出，例如“Self-education expenses”。你可對照本文的中文翻譯來確認。另外，稅務局網站（www.ird.gov.hk）提供中文版的“填寫報稅表指南”，可下載PDF對照。

免責聲明

本文內容僅供一般參考用途，並非專業稅務意見。香港稅務條例時有修訂，實際情況應以稅務局最新公布為準。如你有個別稅務問題，建議聯絡持牌稅務顧問或直接諮詢稅務局。