第一份工報稅攻略：香港新手必讀2025/26課稅年度指南

概述

恭喜你踏入職場！第一份工報稅係香港打工仔必經嘅一步，但好多新手都會覺得迷惘：究竟幾時要報稅？收入要點計？可以扣啲乜？本文會用最簡單直接嘅方式，由零開始教你處理第一份工報稅，涵蓋2025/26課稅年度嘅最新資訊，助你準確報稅，避免罰款。

無論你係剛畢業嘅新鮮人，定係轉行後第一次面對稅務申報，呢篇文章都會幫你掌握重點。記得善用我哋嘅稅務計算機預先估算稅款，令報稅過程更順暢。

第一份工報稅基本概念

誰需要報稅？

所有在香港賺取入息嘅人士，如果收入超過基本免稅額，就需要向稅務局（IRD）報稅。2025/26課稅年度嘅基本免稅額為$132,000（單身人士）。如果你全年總收入（包括薪金、佣金、花紅等）低於此數，理論上毋須報稅，但稅務局仍可能向你發出報稅表，屆時你必須如實申報。

• 如果你全年收入超過$132,000，必須主動報稅。
• 即使收入低於免稅額，但收到報稅表，仍要填寫及交回。
• 自僱人士（例如Freelancer、的士司機）亦要留意報稅責任。

免稅額與稅率（2025/26課稅年度）

第一份工報稅前，先了解你可以享有哪些免稅額。基本免稅額係每個人都有，另外仲有強積金（MPF）自願性供款扣稅（上限$18,000）、進修開支（上限$100,000）等。如果係單親家庭，亦可申報子女免稅額。

香港採用累進稅率（2%、6%、10%、14%、17%）或標準稅率（15%），兩者取較低者繳付。對於首份工作嘅年輕人，通常收入未達高水平，多數按累進稅率計算，稅款較少。

首次報稅流程

收到報稅表

稅務局通常喺每年4月初向納稅人發出報稅表。如果你係第一次工作，稅務局未必有你的紀錄，因此你未必會自動收到。你應該主動通知稅務局，填寫並提交「僱主報稅表」（IR56B）嘅相關個人資料部分；但更常見嘅做法係，稅務局會先向僱主收集你的入息資料，然後再寄報稅表畀你。若到6月仍未收到，可致電或親身到稅務大樓查詢。

填寫步驟

收到報稅表（BIR60）後，請按以下步驟填寫：

1. 核對個人資料（姓名、地址、身份證號碼）。
2. 填寫總入息（包括薪金、津貼、佣金、花紅）。
3. 申報可扣稅項目：強積金強制性供款（可獲扣除，上限$18,000）、認可慈善捐款（最少$100）、進修開支等。
4. 選擇免稅額：基本免稅額係自動適用，其他如子女免稅額、供養父母免稅額需自行申報。
5. 計算暫繳稅：首次報稅通常毋須繳付暫繳稅，除非你已工作超過一年。

留意：如果你嘅入息全部來自單一僱主，而且沒有任何其他收入，填寫相對簡單。

提交方式

你可以選擇以下途徑提交報稅表：

• 網上報稅（「稅務易」eTAX）：最方便快捷，系統會幫你計算稅款。
• 郵寄或親身提交紙本表格。

建議使用網上報稅，因為可以自動計算及核對資料，減少出錯。首次報稅者可能需要先申請「稅務易」帳戶，過程簡單。

常見錯誤與注意事項

第一份工報稅時，新手最易犯以下錯誤：

• 誤以為收入低於免稅額就不需要報稅。稅務局有權要求任何人報稅，收到報稅表就一定要回覆。
• 忘記申報強積金供款扣稅。強積金強制性供款係可以扣稅嘅，但只限僱員部分，僱主供款唔可以。
• 忽略兼職收入。如果你有兩份工作，所有收入都要加總申報。
• 唔知點處理花紅或雙糧。花紅係薪金嘅一部分，需要申報。
• 遲交報稅表。罰款可達$10,000，甚至更多。

另外，如果你係freelancer或者短期合約工，收入可能唔穩定，但仍需按年申報所有入息。建議保存所有收入證明（糧單、銀行入數紀錄），以備查核。

善用稅務計算機與專業支援

使用稅務計算機估算稅款

為咗更清楚知道自己要交幾多稅，你可以使用我哋嘅稅務計算機。只要輸入估計全年入息、強積金供款及其他扣稅項目，就能即時計算應繳稅款，幫助你做好預算。尤其係第一份工報稅，未經歷過稅務年度，用計算機可以模擬不同收入情況，了解稅務負擔。

何時需要聯絡專業顧問？

雖然大部分打工仔嘅稅務情況簡單，但若遇到以下情況，建議聯絡我們或尋求專業會計師意見：

• 同時擁有多個收入來源（例如正職加自僱）。
• 有海外收入或在香港以外地方居住。
• 需要申請特別扣稅（例如個人進修開支超過限額）。
• 收到稅務局查詢或評稅有爭議。

我哋嘅團隊熟悉香港稅例，可以幫你準確申報，避免漏報或誤報。

結論

第一份工報稅並唔複雜，只要掌握基本概念、按時提交報稅表、善用扣稅項目，你就能輕鬆完成。2025/26課稅年度已開始，記得留意税務局嘅通知，使用稅務計算機預算稅款，並按時提交。如果過程中遇到任何疑問，唔好猶豫，立即聯絡我們獲取專業協助。

免責聲明：本文內容僅供參考，並不構成任何專業稅務意見。如有具體稅務問題，請諮詢註冊稅務師或會計師。