點樣網上報稅？2025/26課稅年度香港稅務局電子報稅完整指南

概述

香港稅務局（IRD）近年積極推動電子報稅，納稅人可透過「稅務易」（eTAX）帳戶在網上遞交報稅表，毋須再填寫紙本表格。對於打工仔、自僱人士及公司東主而言，了解點樣網上報稅不僅能節省時間，更可避免因郵遞延誤而錯過截止日期。2025/26課稅年度（即2025年4月1日至2026年3月31日）的報稅表，一般會在2026年4月初發出，納稅人須在指定限期內（通常為1個月）完成申報。

本文將逐步介紹如何建立「稅務易」帳戶、登入系統、填寫報稅表及遞交，並解答常見疑問。如果你希望快速估算應繳稅款，可使用我們的稅務計算機；若有個人化問題，歡迎聯絡我們查詢。

第一步：開通「稅務易」帳戶

1.1 登記資格及所需資料

任何年滿18歲的香港居民，只要持有香港身份證及有效的通訊地址，均可免費登記「稅務易」帳戶。登記時需要準備：

• 香港身份證號碼
• 稅務編號（TIN，即報稅表上的「檔案號碼」）
• 有效的香港手機號碼或電郵地址（用於接收一次性密碼）
• 一個自訂的8-12位數字或字母密碼

1.2 網上登記步驟

1. 進入香港稅務局官方網站（www.ird.gov.hk），點選「稅務易」圖示。
2. 按「登記帳戶」，閱讀條款後同意。
3. 輸入身份證號碼及稅務編號，系統會核對資料。
4. 選擇接收啟動密碼的方式（郵寄或SMS/電郵）。若選擇郵寄，約需3-5個工作天收到實體信件。
5. 收到啟動密碼後，於30日內登入帳戶並設定永久密碼。

提示：若你從未收到過報稅表，可先致電稅務局查詢你的稅務編號，或親自到稅務大樓（灣仔告士打道5號）櫃位辦理。

第二步：登入系統及填寫報稅表

2.1 登入「稅務易」

使用已登記的稅務編號及密碼登入後，你會看到「我的稅務資料」主頁。系統會列出你尚未遞交的報稅表（例如2025/26課稅年度的BIR60表格）。點選「填寫報稅表」開始申報。

2.2 填寫個人資料

報稅表分為多個部分，首先核對你的姓名、地址及婚姻狀況。如有變更，請即時更新。例如：

• 若你在2025/26年度結婚，應申報配偶資料（可選擇合併評稅或分開評稅）。
• 若你的通訊地址改變，須在遞交前修改，否則稅務局會按舊地址寄出評稅通知書。

2.3 申報收入

這是核心部分。你需要申報在2025年4月1日至2026年3月31日期間的所有應課稅收入：

• 薪俸收入：包括工資、佣金、花紅、津貼等。僱主提供的報稅表（IR56B）會自動匯入系統，但你要核對是否完整。
• 自僱人士利潤：如你是的士司機、Freelancer或獨資經營者，須填寫業務利潤或虧損。
• 租金收入：若你出租物業，須申報全年租金總額及扣除差餉、地租後的淨收入。
• 其他收入：如股息、利息、退休金等（部分可能免稅）。

2.4 申報扣除及免稅額

香港稅務局提供多項免稅額及扣除，你可以在網上系統一併申報：

• 基本免稅額：2025/26年度為132,000港元（單身人士）。
• 子女免稅額：每名子女可獲120,000港元（第一至九名）。
• 供養父母免稅額：每名60歲以上父母可獲50,000港元（如與你同住則加倍）。
• 強積金供款扣除：最高18,000港元。
• 自願醫保保費扣除：每名受保人最多8,000港元。
• 居所貸款利息扣除：最多100,000港元（須用於自住物業）。

注意：部分扣除（如慈善捐款）需要保留收據，稅務局有權要求查核。

第三步：遞交報稅表及確認

3.1 檢查及預覽

填寫完畢後，系統會提供「預覽」功能。你應仔細核對所有數字，特別是收入總額及扣除項目。錯誤可能導致評稅延誤或罰款。

3.2 遞交及收據

確認無誤後，按「遞交」按鈕。系統會即時產生一個「遞交收據」，內含遞交日期、時間及參考編號。請務必儲存或列印此收據，作為已按時報稅的憑證。

3.3 後續處理

遞交後，稅務局通常會在6-8星期內發出評稅通知書（若資料簡單，可能更快）。你可登入「稅務易」查看評稅結果及繳稅方式（例如網上銀行、轉數快、繳費靈等）。若對評稅有異議，須在通知書發出後1個月內提出反對。

第四步：常見問題及注意事項

4.1 忘記密碼或帳戶被鎖

若連續5次輸入錯誤密碼，帳戶會被鎖定。你可按「忘記密碼」重設，或致電稅務局熱線（187 8088）解鎖。

4.2 使用公共電腦的安全風險

切勿在網吧或共用電腦登入「稅務易」，因為系統會儲存你的資料。建議使用個人手機或電腦，並在完成後清除瀏覽器快取。

4.3 如何知道是否已成功遞交？

除了收據外，你亦可登入帳戶查看「已遞交報稅表」清單。若顯示「處理中」，即代表稅務局已收到。

結論

掌握點樣網上報稅，能讓你在2025/26課稅年度輕鬆完成申報，避免紙本報稅的繁瑣程序。香港稅務局的「稅務易」平台設計直觀，只要按部就班登記帳戶、填寫收入及扣除、遞交並保留收據，整個過程可在30分鐘內完成。若你對稅務計算有疑問，不妨使用我們的稅務計算機快速估算；若需專業協助，歡迎聯絡我們預約諮詢。

常見問題 FAQ

Q1: 點樣網上報稅時，如果沒有收到啟動密碼信件怎麼辦？

A: 若你選擇郵寄啟動密碼，一般3-5個工作天內會收到。若超過7天仍未收到，可致電稅務局熱線187 8088要求重發，或親身到稅務大樓櫃位辦理。你也可以在登記時選擇以SMS或電郵接收密碼，速度更快。

Q2: 網上報稅截止日期係幾時？錯過咗可以點做？

A: 2025/26課稅年度的報稅表，一般須在發出後1個月內遞交（例如2026年4月2日發出，則截止日為2026年5月2日）。若錯過限期，你仍可透過「稅務易」遞交，但可能被罰款（最高10,000港元）及被評定欠稅附加費。建議盡快遞交並附上解釋信。

Q3: 網上報稅時，點樣申報自僱收入？需要提供咩文件？

A: 在「業務利潤」部分，你須填寫全年營業額、開支及淨利潤。系統會要求你選擇行業類別（如貿易、專業服務等）。你毋須上載文件，但必須保留帳目、收據及銀行紀錄至少7年，以便稅務局查核。

Q4: 我係已婚人士，網上報稅時應該揀合併評稅定分開評稅？

A: 系統會自動計算兩種方式的應繳稅款，並顯示哪一種較有利。一般而言，若夫婦其中一方收入較低，合併評稅可善用較高免稅額；若雙方收入相近，分開評稅可能更划算。你可在遞交前預覽比較結果。

Q5: 網上報稅後，點樣繳交稅款？可以用信用卡嗎？

A: 遞交報稅表後，稅務局會發出評稅通知書，列明繳款方式。你可透過網上銀行、轉數快（FPS）、繳費靈（PPS）、自動櫃員機或親身到便利店繳交。目前稅務局不接受信用卡直接繳稅，但部分銀行提供信用卡繳稅服務（可能收取手續費）。

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免責聲明：本文資訊僅供參考，不構成專業稅務意見。稅務條例及免稅額金額可能因立法修訂而變更，建議你參閱香港稅務局官方公告或諮詢持牌稅務顧問。