公司幫僱員報稅完整指南：2025/26課稅年度實務分享

概述

在香港公司幫僱員報稅是僱主的重要責任尤其進入2025/26課稅年度後稅務局對薪俸稅申報要求更嚴格公司幫僱員報稅不僅能確保合規還可避免罰款公司幫僱員報稅涉及提交IR56表格計算應課稅入息及協助扣除項目僱主需清楚了解最新稅務規則以支援僱員妥善處理稅務例如某科技公司每月為僱員預扣薪俸稅並於年度結束前提交IR56B避免延誤

僱主在稅務方面的主要責任

僱主必須在僱傭開始或結束時提交IR56表格並按時扣繳稅款2025/26課稅年度稅務局加強對遲交表格的審查僱主需留意截止日期公司需為僱員計算基本免稅額及子女免稅額等以下是重點責任每月扣繳薪俸稅並繳付稅務局每年提供僱員薪酬證明協助僱員填報報稅表

IR56表格提交時限

IR56B及IR56E表格須在僱傭結束後一個月內提交遲交可能引致罰款公司幫僱員報稅時應保留所有薪酬記錄至少七年稅務局實務中若僱主未提供海外入息證明可能被要求補交資料

扣繳稅款注意事項

僱主需根據稅務局發出的通知書扣繳稅款避免超額或不足扣繳例如當僱員有兼職收入時需調整扣繳金額以免年底補稅

公司幫僱員報稅的實務步驟

公司幫僱員報稅的流程包括收集僱員資料計算入息及填寫報稅表僱主應先核實僱員的住址及銀行資料再使用稅務局網上系統提交建議僱主每年安排稅務講座幫助僱員了解扣除項目如強積金供款及家居貸款利息透過稅務計算機可快速估算稅款減少錯誤另一實例是僱主為新入職僱員提供扣除指引單幫助其申報認可慈善捐款

2025/26課稅年度稅務變化及扣除項目

2025/26課稅年度薪俸稅基本免稅額維持132000元但租金扣除上限調整僱員可扣除認可慈善捐款及自我進修開支公司幫僱員報稅時需特別留意以下項目強積金強制性供款上限子女及供養父母免稅額傷殘受養人免稅額

常見扣除項目詳解

認可慈善捐款須佔入息百分之五以上方可扣除而醫藥費用則需有原始單據支持稅務局會抽查單據真偽故公司應提醒僱員保存所有收據

實際案例分享

以一間零售公司為例其為20名僱員代報稅時發現有僱員漏報強積金自願供款扣除導致多繳稅款經公司幫僱員報稅更正後成功追回退稅另一案例涉及跨境僱員公司需申報香港來源收入部分避免IRD審計風險

避免常見錯誤及合規建議

許多公司在幫僱員報稅時忽略海外入息申報或遲交文件建議定期檢查稅務局更新並及早準備資料透過聯絡我們可獲取專業支援確保所有程序符合法例

結論

公司幫僱員報稅是維持良好僱傭關係的關鍵2025/26課稅年度即將到來僱主應主動協助僱員處理稅務以減低風險及早規劃可帶來更佳稅務結果

資訊僅供參考不構成專業稅務意見