幾多收入要報稅？2025/26課稅年度香港完整指南

香港報稅入門

香港稅務局（IRD）要求所有符合條件的個人及企業每年報稅。了解幾多收入要報稅能幫助你及早準備，避免漏報帶來罰款。2025/26課稅年度基本免稅額維持13.2萬元，而薪俸稅最高邊際稅率為17%。入息包括薪金、租金及營業利潤，報稅期限通常為每年4月至6月，善用扣除額可降低應課稅入息。許多新入職人士誤以為首年無需報稅，但IRD會根據僱主報稅資料主動發出報稅表，建議盡早登入eTAX系統查詢。

幾多收入要報稅

幾多收入要報稅取決於多個因素，包括收入類型及個人情況。薪俸稅方面，若全年入息超過基本免稅額，便需考慮報稅。許多人誤以為低收入無需報稅，但即使入息低於門檻，IRD仍可能要求提交報稅表。舉例來說，一名月入1.1萬元的文員全年入息13.2萬元剛好達標，若有強積金供款及捐款扣除，便可能無需繳稅，但仍須提交報稅表確認。

薪俸稅門檻詳解

薪俸稅門檻主要視乎基本免稅額及已婚人士免稅額。單身人士若入息低於13.2萬元，通常無需繳稅，但仍須留意是否收到報稅表。已婚人士免稅額為26.4萬元，子女免稅額每名12萬元。IRD實務上會比較標準稅率與累進稅率，取較低者徵收，建議使用稅務計算機模擬不同情景。

其他收入類型

物業稅適用於出租物業，利得稅則針對商業活動。兼職或副業收入亦需計入，即使金額少。例如網上賣手作每月收入5000元，全年6萬元仍需併入薪俸稅計算。

2025/26課稅年度最新規定

2025/26年度稅務規則與前一年相若，但標準稅率維持15%。扣除項目包括強積金供款上限1.8萬元及認可慈善捐款。使用稅務計算機可快速估算個人稅款。調整基本免稅額以配合通脹，新增綠色扣除鼓勵環保，電子報稅更快捷。IRD亦加強跨境收入審查，海外 remote work收入若與香港職務相關，需申報。

實用報稅技巧

準備報稅時，保留所有收入及開支證明文件。常見扣除包括家居貸款利息及教育開支。建議提早整理資料，以免錯過截止日期。核對稅單上的預填資料，申請延期需有合理理由，諮詢專業人士處理複雜個案。實例：一名教師可扣除進修課程費用及書簿開支，降低應課稅入息達2萬元。

如何避免常見報稅錯誤

許多納稅人忽略海外收入或兼職報酬。IRD可透過銀行及僱主資料交叉核對，漏報風險高。及早使用工具檢查可減少問題。另一常見錯誤是忘記申報股票期權獎勵，這些入息須按市值計算。

利得稅及企業報稅要求

自僱人士或公司若利潤超過基本免稅額，需繳利得稅。2025/26年度兩級制利得稅首200萬元按8.25%計算，超額按16.5%。保存完整會計記錄及發票是關鍵，IRD查稅時常要求提供銀行月結單。

結論

幾多收入要報稅並非單一數字，而是需綜合個人情況判斷。透過本文了解2025/26年度規則後，建議使用聯絡我們尋求進一步協助。記住資訊僅供參考，不構成專業稅務意見。