無報稅的風險及應對方法：2025/26課稅年度指南

無報稅的風險及應對方法

無報稅在香港可能引致嚴重後果，包括累積罰款及法律責任。根據稅務局規定，所有納稅人必須在指定期限內提交報稅表，否則會被視為違規。2025/26課稅年度，利得稅及薪俸稅申報要求維持嚴格，遲交或不交會觸發自動罰款機制。納稅人應及早檢查郵件及電郵通知，避免錯過截止日期。

香港稅務局的報稅規定

香港稅務局要求個人及公司每年提交報稅表，涵蓋薪俸稅、利得稅及物業稅。2025/26課稅年度，基本免稅額維持13.2萬元，合資格人士可享扣除。未能在限期前回覆，稅務局會發出估計評稅通知，納稅人需在14天內提出反對。

2025/26課稅年度重點

• 網上報稅平台更新，支援更多表格上傳
• 自動提醒服務擴展至電郵及短訊
• 海外收入申報要求加強

遲報稅可能面對的罰款

遲報稅會按日累計罰款，首月可能達罰款500元，之後每月增加。嚴重個案可被檢控，最高罰款達罰款金額三倍。2025/26年度，稅務局加強執法，無報稅個案罰款平均上升15%。納稅人可透過稅務計算機估算潛在罰款，及早規劃以減低損失。

計算罰款的方法

罰款基於應課稅入息及遲交天數計算，首違例通常較寬鬆，但重複違例會加重。稅務局會考慮合理原因如疾病或文件遺失，但需提供證明。

如何正確提交稅務申報表

使用稅務局網上服務BIR60表格最快捷，支援電子簽署。準備文件包括僱主報稅表、扣除證明及收據。建議至少提前兩週開始整理，避免最後一刻出錯。企業應委託會計師審核利得稅計算，確保所有收入及開支準確申報。

預防無報稅的實用Tips

設定日曆提醒報稅日期，保存稅務局通訊副本。定期檢查IRD帳戶更新，及早更新地址。對於複雜個案，諮詢專業人士可避免遺漏。使用聯絡我們獲取初步評估，了解個人情況。

常見無報稅原因及避免方法

常見原因包括地址變更未通知、遺漏郵件或誤以為僱主已代報。避免方法是每年4月主動登入eTAX查閱有否報稅表發出，同時保留所有稅務文件至少7年。海外人士更需注意郵寄延誤，建議啟用電郵通知。

實際案例分享

例如一名自由工作者因搬屋未更新地址，錯過BIR60提交期限，後來收到估計評稅後14天內補交，仍被罰款1200元。另一公司因會計師延誤提交利得稅表，董事被追究個人責任。這些例子顯示及早行動的重要性。

尋求專業協助的重要性

無報稅問題若未及時處理，可能影響信貸及出境安排。DSB Tax團隊熟悉2025/26年度規定，能提供針對性建議。及早行動可大幅降低罰款風險，保障財務穩定。

資訊僅供參考，不構成專業稅務意見。