2024年報稅的截止日期是什麼時候？

2024年報稅主要針對2023/24課稅年度，截止日期為2024年6月2日（紙本）或8月2日（網上）。而2024/25課稅年度的報稅表將於2025年4月發出，截止日期同樣為2025年6月2日（紙本）或8月2日（網上）。遲交可能被罰款，請務必準時提交。

我剛畢業，2024年第一次報稅，應該如何開始？

如果你在2024/25課稅年度有收入，稅務局會自動向你發出報稅表。首次報稅者需先開設「稅務易」帳戶或填寫實體表格。建議先收集所有收入證明（如僱主發出的IR56B表格）及扣除收據（如強積金供款紀錄）。然後按本文步驟填寫BIR60表格，或使用稅務計算機估算稅款。如有疑問，可致電稅務局查詢熱線或透過我們的聯絡我們獲取協助。

哪些扣除項目最容易被忽略？

常見被忽略的扣除包括：自願醫保計劃保費（每名受保人最多$8,000）、合資格年金保費及可扣稅自願性供款（合共最多$60,000）、個人進修開支（最高$100,000）以及居所貸款利息（最高$100,000）。另外，供養父母或祖父母免稅額也常被遺忘，尤其當父母年齡超過60歲或領取傷殘津貼時。記得在報稅表上如實申索，並保留相關證明。

如果我在2024年失業，還需要報稅嗎？

如果你在2024/25課稅年度完全沒有收入，且未收到稅務局發出的報稅表，則毋須主動報稅。但若你曾收到報稅表，即使收入為零，仍需填寫並交回，並在收入欄填寫「0」。如果你在該年度內有部分時間工作，收入可能低於免稅額，但仍需申報，因為稅務局會根據你的實際收入評定是否需繳稅。建議如實申報，以免日後被追查。

我可以用手機填寫報稅表嗎？

可以。稅務局的「稅務易」流動應用程式支援手機填寫及提交個別人士報稅表（BIR60）。你只需下載應用程式，登入你的「稅務易」帳戶，即可在手機上填寫收入、扣除及免稅額等資料。手機版功能與電腦版相同，操作直觀。此外，你也可以使用我們的稅務計算機在手機上快速估算稅款，非常方便。

2024年報稅完整指南：怎麼報稅2024？新手必看步驟與貼士

概述

每年4月，香港納稅人便開始關注「怎麼報稅2024」這個問題。無論你是首次報稅的職場新鮮人，還是已有多年經驗的打工仔，掌握正確的報稅方法都能避免延誤或罰款。本文將以2024/25課稅年度（即2024年4月1日至2025年3月31日的收入）為基礎，逐步講解報稅流程、免稅額、扣除項目以及常見陷阱。我們會特別強調如何使用稅務計算機快速估算稅款，並在遇到疑問時透過聯絡我們獲取協助。記住，報稅不是難事，只要按部就班，便能輕鬆完成。

2024年報稅基本須知

誰需要報稅？

香港稅務局（IRD）會向所有符合條件的納稅人發出報稅表。一般來說，如果你在2024/25課稅年度有應課稅收入（例如薪金、佣金、租金等），且收入超過基本免稅額（2024/25課稅年度為$132,000），便需要申報。即使收入低於免稅額，若收到報稅表也應如實填寫並交回。

報稅表種類

最常見的是個別人士報稅表（BIR60），適用於大部分打工仔和自僱人士。此外，合夥業務、物業稅等另有專用表格。收到報稅表後，請核對表格上的個人資料是否正確，如有變更應立即通知稅務局。

報稅步驟與時間表

何時收到報稅表？

稅務局通常在每年4月的第一個工作日（2024年為4月1日）向納稅人發出2023/24課稅年度的報稅表。但對於2024/25課稅年度的報稅，報稅表會於2025年4月發出。本文所說的「怎麼報稅2024」涵蓋兩個層面：一是2024年內處理2023/24課稅年度的報稅（截止日期多為2024年6月或8月），二是為2024/25課稅年度的報稅做好準備。

如何填寫報稅表？

填寫BIR60表格時，需按以下步驟：

第一部分：個人資料 – 核對姓名、身份證號碼、地址、婚姻狀況等。如有配偶，可選擇合併或分開評稅。
第二部分：收入 – 填寫薪金、佣金、花紅、津貼、退休金等。若你同時有自僱收入或租金收入，需另附明細。
第三部分：扣除及免稅額 – 申索強積金自願性供款、認可慈善捐款、個人進修開支、長者住宿照顧開支、居所貸款利息等。記得保留相關收據。
第四部分：聲明及簽署 – 核對無誤後簽名及填寫日期。

填寫時可參考稅務局網站的「填寫報稅表指南」，或使用稅務計算機預先估算稅款，避免填錯數字。

提交方式

你可以選擇網上報稅（「稅務易」eTAX）、郵寄或親身遞交。網上報稅最方便，截止日期通常較遲（例如2024/25課稅年度網上報稅可延至2025年8月2日）。使用「稅務易」帳戶，可隨時查閱報稅紀錄及繳稅狀況。

免稅額與扣除項目

基本免稅額

2024/25課稅年度的基本免稅額為$132,000。若你符合以下條件，可申索額外免稅額：

單親免稅額：$132,000（與基本免稅額分開計算）
子女免稅額：每名子女$130,000（第1至9名）
供養父母及祖父母免稅額：按年齡及是否同居，每名$25,000至$50,000不等
傷殘受養人免稅額：$75,000

其他扣除項目

除了免稅額，你還可以申索以下扣除：

強積金強制性供款：最高$18,000（僱員部分）
自願醫保計劃保費：每名受保人最多$8,000
合資格年金保費及可扣稅自願性供款：合共最多$60,000
個人進修開支：最高$100,000
居所貸款利息：每個課稅年度最多$100,000（為期20個課稅年度）
認可慈善捐款：最少$100，上限為應評稅入息減去可扣除項目後的35%

記得所有扣除項目均需符合稅務局規定，並保留相關證明文件至少7年。

使用稅務計算機估算稅款

在提交報稅表前，建議先使用我們的稅務計算機輸入你的收入及扣除項目，即時估算應繳稅款。這能幫助你確認填寫的數字是否合理，避免因疏忽而多繳或少繳稅款。計算機已更新至2024/25課稅年度的稅率及免稅額，操作簡單，只需幾分鐘便可得出結果。

常見報稅錯誤與注意事項

錯誤一：漏報收入

不少人以為小額兼職收入或網上買賣利潤毋須申報。事實上，所有源自香港的入息均需申報，包括佣金、津貼、小費、獎金等。若被稅務局發現漏報，可能被罰款甚至檢控。

錯誤二：亂填扣除項目

例如，強積金自願性供款與可扣稅自願性供款（TVC）不同，後者需透過合資格計劃供款才能扣除。又如，居所貸款利息只適用於自住物業，且必須是銀行按揭利息。如有疑問，可透過聯絡我們查詢。

錯誤三：遲交報稅表

2024/25課稅年度報稅表的截止日期通常為2025年6月2日（紙本）或8月2日（網上）。遲交可能被罰款$1,200至$10,000，甚至被評定罰款為少繳稅款的10%。

錯誤四：未保留收據

稅務局有權抽查報稅資料，要求納稅人提供證明。若未能提供收據，相關扣除可能被拒絕。建議將所有收據、銀行月結單、強積金供款紀錄等妥善保存至少7年。

總結與建議

「怎麼報稅2024」其實不複雜，只要掌握以上步驟，便能輕鬆完成。首先，確認你是否需要報稅；其次，按時填寫並提交報稅表；最後，善用免稅額及扣除項目減輕稅務負擔。我們強烈建議使用稅務計算機預先估算，並在遇到困難時透過聯絡我們獲取專業協助。記住，誠實報稅是每個納稅人的責任，也是維持社會公平的基石。

免責聲明：本文資訊僅供參考，不構成專業稅務意見。如需具體稅務建議，請諮詢註冊稅務師或會計師。