報稅表 2020 點填？專業香港稅務指南助你輕鬆應對

概述

報稅季節又到，收到「報稅表 2020」嘅時候，唔少納稅人都會頭痛：2020年嘅報稅表點填先可以準確又慳稅？其實只要掌握基本原則同最新稅務資訊，申報過程可以好簡單。本文會從收到報稅表開始，逐步講解填寫步驟、免稅額選擇、薪俸稅計法，以及常見錯誤，助你順利完成2020年報稅。如果你需要更個人化嘅估算，可以使用我哋嘅稅務計算機快速計算應繳稅款；如果遇到複雜情況，記得聯絡我們的專業團隊。

2020年其實係指2020/21課稅年度（即2020年4月1日至2021年3月31日），當年嘅《財政預算案》有唔少稅務寬減措施，例如一次性寬免薪俸稅及個人入息課稅，上限為10,000港元。所有相關資料都係基於香港稅務局（IRD）公佈嘅2024/25及2025/26課稅年度常見準則，但2020年嘅具體數字可能略有不同，本文會明確標示適用年份。

報稅表 2020 點填：第一步認識報稅表結構

收到報稅表之後要做咩？

每年四月至五月，稅務局會向納稅人發出報稅表（即BIR60表格）。如果係2020年嘅報稅表，你應該喺2021年4月至5月期間收到。打開信封後，你會有以下幾個選項：

• 電子報稅：你可以透過「稅務易」網上平台填報，方便又快。
• 紙本報稅：如果習慣用紙本，就要填寫實體表格，然後郵寄或親自遞交。
• 委託會計師：如果你嘅稅務狀況複雜，可以授權會計師或稅務代表代辦。

最關鍵係要留意報稅期限：一般個人報稅表嘅提交限期係收到後一個月內（電子報稅可自動延期一個月，但2020年嘅具體延期安排需查閱當年通知）。逾期報稅可能會被罰款，甚至被評定罰則，所以千祈唔好遲交。

填寫基本資料嘅要點

報稅表第一部分係個人資料，包括姓名、身份證號碼、地址、婚姻狀況等。呢部分好易填錯，例如婚姻狀況影響免稅額，如果2020年內結婚或離婚，必須如實申報因為稅務年度係以整年計算。另外，如果喺2020年有搬過屋，記住更新地址，否則稅務局嘅信件會寄錯，導致遺漏。

其次，你需要填寫薪俸收入、租金收入、業務利潤等。如果你係一般打工仔，最常見嘅係「薪俸稅」部分。記得要申報所有來自香港的受僱收入，包括底薪、花紅、佣金、津貼等。即使只係兼職收入，都要如實填報。如果2020年內有轉工，唔好只報最後一份工嘅收入，要加總全年所有僱主嘅收入。

2020/21 課稅年度薪俸稅計算方法

應課稅入息實額 vs 入息總額

薪俸稅計算有兩種方法：以「應課稅入息實額」按累進稅率計稅，或者以「入息淨額」按標準稅率15%計稅，兩者取較低者。所以填寫報稅表時，你需要清楚：

• 入息總額：所有受僱收入及退休金收入。
• 可扣除項目：包括強積金強制性供款（每年上限18,000港元）、認可慈善捐款（不少於100港元，上限為應評稅入息減去可扣除支出後的35%）、個人進修開支（上限100,000港元）、居所貸款利息（自住物業，每年上限100,000港元，為期20年）等。
• 免稅額：包括基本免稅額（132,000港元）、單親免稅額、子女免稅額（每名子女第一至九名分別不同，以2020/21為例，第一名至第九名子女免稅額為120,000港元）、供養父母免稅額等。

舉例：假設你2020/21年度入息總額係500,000港元，強積金供款18,000港元，慈善捐款5,000港元，基礎免稅額132,000港元，咁「應課稅入息實額」就係500,000 - 18,000 - 5,000 - 132,000 = 345,000港元。按累進稅率（首50,000港元2%、次50,000港元6%等），最終稅款會比標準稅率15%低。

一次性寬減措施

2020/21課稅年度，政府提供一次性寬減薪俸稅及個人入息課稅，上限為10,000港元。呢項寬減會喺計算應繳稅款後直接扣減，唔需要喺報稅表入面特別申報。但你要記得，呢項寬減係一次性，唔會自動續期。此外，如果2020年內有失業或收入大跌，可以申請緩繳暫繳稅，但要提交書面申請。

免稅額同扣除項目：如何用得盡？

子女免稅額同供養父母免稅額

好多納稅人忽略咗子女免稅額嘅細節。2020/21課稅年度，每名子女免稅額係120,000港元，而且如果子女喺該年度出生，可以獲得額外「出生年度免稅額」120,000港元。換句話說，如果2020年7月生咗個BB，你當年可以享有240,000港元嘅子女免稅額！記得喺報稅表「子女免稅額」欄目填寫相關資料，並附上出生證明副本。

供養父母免稅額方面，如果你父母年滿60歲，你可以申請供養父母免稅額（每人50,000港元，如果全年同住再加附加免稅額50,000港元）。如果父母年齡係55至59歲，免稅額會減半（25,000港元，同住附加25,000港元）。一定要確保父母「通常居於香港」，即係主要居住地係香港，否則不能申請。

居所貸款利息同強積金

居所貸款利息扣除係好多業主嘅大利。但要符合幾個條件：

• 物業必須係自住，唔可以出租。
• 貸款必須係用黎購置物業，唔可以係私人貸款。
• 扣除上限係每年100,000港元，為期20個課稅年度。
• 如果你同配偶聯名置業，可以按比例分攤扣除額。

強積金供款呢，係最簡單嘅扣除項目：強制性供款上限18,000港元，如果你有自願性供款，除咗特別安排，一般唔可以扣稅。填表時，喺「強積金計計劃供款」欄目填寫實際強制供款金額，唔需要證明文件，但稅務局有權抽查。

常見錯誤同注意事項

漏報收入或誤用免稅額

最常見嘅錯誤係漏報後備收入，例如2020年炒股票賺咗錢，但股票買賣嘅利潤係唔需要報薪俸稅㗎（除非你係專業投資者或頻繁交易）。但如果你有兼職做自由職業者（Freelance），收入就必須申報為「業務利潤」，並填寫利得稅部分。另外，唔好將投資收入同薪俸收入混淆。

另一個常見錯誤：誤以為可以申報「個人進修開支」但實際上課程必須同現有工作相關，而且係由認可機構開辦。例如，你係會計師去讀管理課程就可以扣稅，但讀烹飪課程就唔得。填表時要保留課程費用收據，稅務局可能會要求提供。

婚姻狀況同配偶報稅

如果2020年內結婚，你可以選擇用「合併評稅」或者「個人評稅」。合併評稅通常適用於一方收入低、另一方收入高嘅情況，可以將免稅額轉畀高收入一方使用。但要留意：如果你哋2020年12月先結婚，整年嘅免稅額都係按「已婚」計算，因為稅務年度係以整年計。如果喺2020年離婚，就要按分居情況分開申報。呢部份好容易出錯，建議用稅務計算機模擬不同選擇嘅稅款。

2020年報稅表提交流程同跟進

電子報稅 vs 紙本報稅

電子報稅係最快嘅方法。你可以登入「稅務易」網站，輸入稅務編號及通行密碼（或使用「智方便」應用程式），然後跟住指示填寫。電子報稅的好處係系統會自動驗證資料，例如計算正確金額，並且可以申請自動延期一個月提交。2020年嘅電子報稅提交限期係2021年6月2日（如選擇電子報稅）。

如果你選擇紙本報稅，就要去稅務大樓或郵局索取表格，填妥後郵寄到香港郵政總局信箱132號。記得用黑色或藍色原子筆填寫，正楷書寫，唔好塗改。如果填錯，最好重新填寫一份，因為塗改可能導致資料無法辨識。紙本報稅嘅審核時間通常較長，而電子報稅可以更快收到評稅通知書。

收到評稅通知書後嘅行動

提交報稅表後，稅務局會喺幾個月內寄出「評稅通知書」。如果你唔同意評稅結果，可以喺收到後一個月內提出反對。常見反對理由包括：稅務局計算錯誤、漏報可扣除項目、或者你嘅收入情況發生變化。提出反對時，一定要書面提交，並附上證明文件。

如果同意評稅結果，記得按時繳稅。薪俸稅通常分兩期繳交：第一期喺2022年1月，第二期喺2022年4月（以2020/21課稅年度為例）。如果未準時繳款，稅務局會徵收附加費，通常係應繳稅款嘅5%。如果持續欠款，可能會被禁止離境或申請破產。

結論

總括而言，報稅表 2020 點填其實唔複雜，只要你掌握基本填表步驟、了解可用的免稅額及扣除項目，並留心常見錯誤，就可以準確完成申報。記得善用稅務局提供的網上工具同服務，例如使用稅務計算機預先估算稅款，或者聯絡我們獲取專業協助。最後，緊記報稅期限，避免逾期罰款。如果你有任何疑問，歡迎隨時同我哋專業團隊聯絡。

免責聲明：本文提供的所有資訊僅供參考，不構成專業稅務意見。每個納稅人的具體情況可能不同，建議就個人稅務事宜諮詢專業會計師或稅務顧問。

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