報稅表英文指南：BIR60表格填寫與稅務須知（2024/25）
本文詳細解析報稅表英文相關詞彙、BIR60表格填寫重點、獲取及提交方法，並提供2024/25課稅年度重要日期。助您輕鬆處理報稅事宜，避免常見錯誤。
概述
每年課稅年度結束後，香港納稅人都會收到由稅務局（IRD）發出的報稅表。其中以BIR60表格最為普遍，適用於個別人士報稅。對於不熟悉英文的納稅人來說，好好理解報稅表英文用語是準確申報的第一步。本文將深入介紹BIR60相關詞彙、填寫要點、提交方式以及2024/25課稅年度的注意事項，助您輕鬆完成報稅。
報稅表英文中常見的欄目包括“Name of Taxpayer”（納稅人姓名）、“Tax File Number”（稅務檔案號碼）、“Total Income”（總收入）等。若您正準備填寫報稅表英文版本，建議先仔細閱讀表格上的指引，或參考本文的詳細說明。
BIR60表格與報稅表英文詞彙
常見報稅表英文詞彙
了解以下關鍵詞彙，可大幅減少填錯機會：
- Assessment：評稅
- Allowances：免稅額（如基本免稅額 Basic Allowance、子女免稅額 Child Allowance）
- Deductions：扣除（如強積金供款 MPF Contributions、自願醫保計劃保費 VHIS Premiums）
- Profits Tax：利得稅
- Salaries Tax：薪俸稅
- Property Tax：物業稅
- Tax Return：報稅表
- Provisional Tax：暫繳稅
這些詞彙在BIR60表格的說明部分經常出現，熟悉後能更順暢地填寫。
BIR60表格填寫重點
BIR60表格包含多個部分，其中幾個關鍵部分需特別注意：
- Part 1：個人資料 – 核對姓名、地址、婚姻狀況等，如有變更須以書面通知稅務局。
- Part 4：入息申報 – 需申報薪俸、佣金、津貼、退休金等。若僱主已提交IR56B表格，你仍要自行申報並確保數字一致。
- Part 5：免稅額及扣除 – 申報子女免稅額、供養父母免稅額、個人進修開支等。需保留相關收據備查。
- Part 7：簽署 – 必須親筆簽署，電子報稅則需使用「稅務易」帳戶確認。
如何獲取及提交報稅表英文版本
網上下載與電子報稅
香港稅務局提供電子報稅服務（eTAX），納稅人可透過「稅務易」帳戶在線填寫及提交報稅表。電子表格預設為英文版本（亦可切換至中文），提交後會收到確認通知。如選擇使用紙本，可從稅務局網站下載最新年度的報稅表英文PDF，例如“BIR60 (English Version)”。請留意稅務局每次只發布當年度的表格，切勿使用過往版本。
紙本表格索取
如無法下載，亦可親臨稅務局櫃檯（香港灣仔告士打道5號稅務大樓）索取紙本報稅表英文表格。一般每年4月初開始派發，納稅人只需提供稅務檔案號碼即可。收到後請在限期內填妥並郵寄或遞交至稅務局。
報稅表英文填寫常見問題
收入申報
- 若有多份工作，應合併所有薪酬於同一張報稅表申報。佣金、花紅、年終獎金等均須如實填寫。
- 海外收入是否需要申報？一般而言，如果你在香港居住或工作，需就源自香港的入息課稅；海外入息通常不需申報，但若你選擇「個人入息課稅」，則需申報全球入息並申請稅務寬免。
免稅額與扣除
- 子女免稅額：每名子女可獲基本免稅額$130,000（2024/25年度），如子女出生年內額外有$130,000。
- 供養父母免稅額：父母年齡60歲以上，每名可獲$50,000；如與納稅人同住，再加$50,000。
- 強積金自願性供款：每年最多可扣除$18,000。
- 自願醫保計劃保費：每人每年最多$8,000。
申報時需在相應欄目填寫金額，並在「備註」欄註明相關計劃名稱或編號。
2024/25課稅年度重要日期與注意事項
| 事項 | 日期 |
|---|---|
| 稅務局發出報稅表 | 2025年4月初 |
| 提交報稅表限期（一般） | 2025年6月3日 |
| 申請延期（如委任稅務代表） | 2025年6月3日前提交 |
| 暫繳稅第一期繳款日 | 2026年1月 |
請注意：若逾期提交報稅表，可能被罰款或加收附加費。如需延期，可委任稅務代表並在限期前提交「申請延期提交報稅表」表格（IR1121）。
另外，使用稅務計算機可快速估算應繳稅款，避免填寫錯誤。如遇複雜情況，歡迎聯絡我們獲取專業協助。
結論
處理報稅表英文並非難事，關鍵在於熟悉常用詞彙、按時提交及準確申報各項收入與扣除。BIR60表格作為最常見的個人報稅表，只要掌握本文所述的重點，配合稅務局的官方說明，大部份納稅人均可獨立完成。建議每年留意稅務局的最新公告，並利用政府提供的電子服務簡化流程。如仍有疑問，務必諮詢專業稅務顧問，以確保合規且享有最大稅務效益。
免責聲明：本文資訊僅供參考，不構成專業稅務意見。實際稅務責任須依據香港稅務條例及稅務局最新公佈為準。如需個人化建議，請諮詢持牌稅務顧問或會計師。
常見問題
報稅表英文版本在哪裏下載？
您可以到香港稅務局官方網站（www.ird.gov.hk）的「表格及刊物」分類內，選擇「個別人士報稅表（BIR60）」，然後下載英文PDF版本。請務必選用與課稅年度對應的表格，例如2024/25年度表格通常於2025年4月左右上載。
BIR60表格是什麼？何時收到？
BIR60表格是「個別人士報稅表」，適用於申報薪俸稅、利得稅（獨資業務）及物業稅。稅務局通常每年4月初向納稅人郵寄該表格，如從未收到，可登入「稅務易」帳戶查閱電子版本或主動聯絡稅務局補發。
如何填寫報稅表英文中的「Total Income」？
「Total Income」（總收入）指您在該課稅年度內從所有受僱工作所得的入息總額，包括薪金、津貼、佣金、花紅、退休金等。請參照僱主提供的IR56B表格或糧單上的數字，並如實填入BIR60第4部的相關欄位。
錯過報稅期限怎麼辦？
若未能於限期前提交報稅表，應盡快補交並附上書面解釋。稅務局可能會根據延遲原因及過往記錄，酌情豁免罰款；但若屢次延遲或欠稅，可能被罰款最高10,000港元及被加收應繳稅款10%的附加費。建議立即使用電子報稅或郵遞方式補交。
電子報稅如何申請延期？
電子報稅用戶通常沒有自動延期機制。如因正當理由（如患病、離港）需要延期，可填寫「申請延期提交報稅表」表格（IR1121）並郵寄或親身遞交至稅務局。若已委任稅務代表（如會計師），則可由他們代為提交延期申請，最多可延至8個月。