【報稅表中文2020】2024/25課稅年度報稅表中文版完整指南

概述

每年四月，香港納稅人都會收到由稅務局發出的報稅表。對於不少市民而言，報稅表中文版是理解及填寫各項申報資料的關鍵。雖然「報稅表中文2020」這個關鍵字看似指向2020課稅年度的文件，但事實上，稅務局每年均會更新報稅表內容，而2024/25課稅年度的報稅表中文版在格式與填寫要求上與2020年版本已有顯著差異。本文將以2024/25課稅年度為核心，同時回顧2020年版本的變遷，協助您掌握最新報稅要點。

無論您是首次報稅的職場新人，還是需要處理複雜收入來源的自僱人士，了解報稅表中文版的填寫規則都能避免延誤或錯漏。我們更會介紹如何利用稅務計算機快速估算應繳稅款，並在需要時透過聯絡我們獲取個人化協助。

2024/25課稅年度報稅表中文版本詳解

2024/25課稅年度的報稅表（BIR60）已於2025年4月初陸續發出。與2020年版本相比，主要更新包括新增的「電子報稅提示」欄位，以及針對「住宅租金扣除」的申報區域。以下將詳細說明中文版的填寫重點。

報稅表BIR60的中文填寫要點

• 個人資料部分：必須使用香港身份證上的中文姓名，並核對稅務編號及地址。若地址有變，應在報稅表上更新或透過稅務局網站修改。
• 收入申報：包括薪俸收入、租金收入、營業利潤等。如有2024/25課稅年度內轉工，需填寫所有僱主的名稱及收入金額。
• 扣除項目：2024/25課稅年度新增「住宅租金扣除」（每年上限10萬港元），需提供租約及收據。其他常見扣除包括強積金供款、自願醫保保費、進修開支等。
• 免稅額：基本免稅額為132,000港元；子女免稅額每名120,000港元（第1至9名）；供養父母免稅額視乎年齡及是否同居。
• 簽署及提交：親筆簽署中文姓名（與身份證一致），並在指定日期前郵寄或透過「稅務易」電子提交。

如何獲取中文版報稅表

稅務局會自動向納稅人郵寄紙本報稅表，預設語言為英文。如需中文版本，可在每年首次收到報稅表後，填寫隨附的「語言選擇」回條，或登入「稅務易」帳戶更改偏好語言。2024/25課稅年度的中文版報稅表已全面支援繁體中文，所有欄位及說明均以中文顯示。

報稅表中文2020與現時版本的分別

「報稅表中文2020」指的是2020/21課稅年度（即2021年發出）的報稅表中文版。與2024/25課稅年度版本比較，有以下主要差異：

• 扣除項目增加：2020年版本尚未加入「住宅租金扣除」（該項於2022/23課稅年度才引入）。此外，2020年版本的自願醫保保費扣除上限為8,000港元，現時已調整為每名受保人8,000港元（不變），但新增了「合資格年金保費」扣除。
• 免稅額調整：2020/21課稅年度的基本免稅額為132,000港元（與現時相同），但子女免稅額由每名120,000港元增加至現時的120,000港元（不變）；供養父母免稅額則因通脹而略有上調。
• 電子報稅選項：2020年版本雖已支援電子報稅，但當時「稅務易」功能較簡單；2024/25版本整合了預填資料、自動計算及即時提示，大幅減少手動輸入錯誤。
• 語言清晰度：2020年中文版部分用詞較文言（如「入息」、「免稅額」），現時版本採用更口語化的表述，例如「收入」、「扣除」，並加入圖示輔助。

填寫報稅表中文版的常見錯誤

即使有中文說明，納稅人仍常犯以下錯誤：

• 誤填「總入息」與「應評稅入息」：總入息包括所有收入，但部分項目（如遣散費、長期服務金）可能獲豁免。應評稅入息才是計算稅款的基礎。
• 忽略配偶合併報稅的選擇：已婚人士可選擇合併報稅或分開評稅。中文版報稅表第8部有明確選項，但許多人誤以為必須合併，導致稅額增加。
• 未申報所有銀行利息：2024/25課稅年度，銀行利息收入若超過50,000港元（單身）或100,000港元（已婚），需在「利息收入」欄申報。2020年版本則無此門檻。
• 租約資料不全：申請住宅租金扣除時，必須填寫業主姓名、物業地址及租期。常見錯誤是遺漏租約副本或未填寫業主稅務編號（如適用）。

善用稅務計算機簡化報稅

為避免手動計算錯誤，建議使用我們提供的稅務計算機進行模擬。只需輸入收入、扣除及免稅額，即可即時得出應繳稅款。計算機支援2024/25課稅年度最新稅率（累進稅率2%至17%，標準稅率15%），並自動判斷是否適用「兩級制利得稅」或「個人入息課稅」。

使用步驟：

1. 前往稅務計算機頁面。
2. 選擇課稅年度（2024/25）。
3. 輸入薪俸收入、租金收入等。
4. 填寫各項扣除及免稅額。
5. 點擊計算，結果會顯示總應評稅入息、稅款及平均稅率。

若您對計算結果有疑問，或需要個人化稅務規劃，歡迎透過聯絡我們預約諮詢。

結論

「報稅表中文2020」雖然是歷史名詞，但理解其演變有助於掌握現行報稅表的設計邏輯。2024/25課稅年度的報稅表中文版在清晰度與功能上均有進步，納稅人只需仔細閱讀說明，並善用稅務計算機等工具，便能準確完成報稅。

最後提醒：本文資訊僅供參考，不構成專業稅務意見。如有複雜稅務問題（如離岸收入、跨境工作安排），請諮詢註冊稅務師或會計師。

常見問題

報稅表中文2020與2024/25版本的主要分別是什麼？

2020/21課稅年度版本尚未引入「住宅租金扣除」，且電子報稅功能較簡單。2024/25版本新增了多項扣除欄位，並提供預填資料及自動計算提示，中文用詞亦更口語化。

如何確保我收到的是中文版報稅表？

稅務局預設寄出英文版。您可在收到報稅表後，填寫回條選擇中文版，或登入「稅務易」更改語言偏好。2024/25課稅年度起，中文版報稅表已全面支援繁體中文。

填寫報稅表中文版時，是否需要提供租約正本？

不需要寄出正本，但需保留租約及收據至少7年，以便稅務局日後查核。申報住宅租金扣除時，必須在報稅表上填寫業主資料及租期。

如果我在2024/25課稅年度內轉工，應如何填寫收入？

需在報稅表「收入」部分分別填寫每份工作的僱主名稱、受僱期及收入金額。稅務局會根據您的僱主報稅表（IR56B）核對，請確保資料一致。

使用稅務計算機的結果是否等於最終稅款？

稅務計算機提供估算結果，僅供參考。最終稅款以稅務局評稅通知書為準。若您輸入的資料與稅務局紀錄不符，計算結果可能出現差異。建議提交報稅表前核對所有數字。