報稅查詢碼完全指南：2024/25課稅年度如何查詢報稅進度及稅務狀況

概述

每年4月至5月是香港的報稅季節，納稅人陸續收到稅務局發出的報稅表（如BIR60表格）。在處理報稅事宜時，不少市民會接觸到「報稅查詢碼」這個詞。究竟什麼是報稅查詢碼？如何取得及使用它來查詢自己的稅務狀況？本文將為你詳細拆解，涵蓋2024/25課稅年度的相關資訊。

報稅查詢碼是稅務局分配給每個納稅人或每份報稅表的獨特代碼，用於確認身份及查閱個人稅務資料。無論你是首次報稅的打工仔，還是經驗豐富的自僱人士，掌握報稅查詢碼的用途都能讓你在處理稅務時更加順暢。本文將逐步說明報稅查詢碼的定義、取得方法、查詢步驟，並解答常見疑問。

什麼是報稅查詢碼？

報稅查詢碼是稅務局為了保障納稅人資料安全而設的一組識別碼。通常出現在紙本報稅表的左上角，或者當你透過「稅務易」開立帳戶時，系統會發送啟動碼到你的登記地址或電子郵箱。這個查詢碼與你的稅務檔案掛鈎，方便你在查詢報稅進度、申請付款證明或更新個人資料時使用。

報稅查詢碼的常見形式

• 報稅表參考編號：在BIR60或個別人士報稅表上，通常以「R」開頭的一串數字。
• 電子稅務易啟動碼：首次登記稅務易帳戶時，稅務局會郵寄一封附有啟動碼的信函。
• 電話查詢驗證碼：致電稅務局查詢時，職員可能會要求提供報稅查詢碼以核對身份。

報稅查詢碼與稅務編號的分別

不少納稅人會混淆「報稅查詢碼」與「稅務編號」。稅務編號（類似身份證號碼）終身不變，而報稅查詢碼則可能每年更換或隨報稅表更新。簡單來說，稅務編號是你的稅務身份，報稅查詢碼則是用於每次查詢或處理特定事項的一次性或短期密碼。

如何取得報稅查詢碼？

紙本報稅表上的查詢碼

當你收到稅務局寄來的紙本報稅表（如BIR60），在表格的左上角會清楚印有一組「報稅查詢碼」。這組號碼由稅務局根據你的稅務檔案自動生成，你無需另外申請。請妥善保管這份報稅表，因為查詢碼不僅用於填報，日後如需查詢報稅處理進度或提出反對，都會用到它。

電子報稅的啟動碼與查詢碼

若你選擇使用稅務易（eTAX）進行電子報稅，首先需要開立帳戶。開戶時，稅務局會郵寄一封含有「啟動碼」的信件到你的通訊地址。啟動碼即屬於報稅查詢碼的一種，有效期通常為30天。成功啟動帳戶後，你每次登入稅務易，系統會要求輸入「稅務編號」及「查詢密碼」，其中查詢密碼可視為電子報稅的持續查詢碼。

此外，如果你遺失了報稅表或忘記查詢碼，可以透過稅務易的「忘記查詢密碼」功能重設，或者親自向稅務局遞交IR1245表格申請補發。

如何使用報稅查詢碼查詢稅務狀況？

透過「稅務易」帳戶查詢

稅務易是查詢個人稅務狀況最方便的平台。只需準備你的稅務編號（身份證號碼）及報稅查詢碼（或稅務易密碼），登入後即可查看：

• 報稅表提交狀態（是否已處理）
• 評稅結果及應繳稅款
• 付款記錄及結餘
• 申請付款證明或延期繳稅

如果你從未使用過稅務易，可先到官網點選「開立帳戶」，輸入個人資料及報稅查詢碼（首次登記則用啟動碼），按照指示完成設定。

電話查詢服務

除了網上平台，你亦可致電稅務局查詢熱線（187 8088）。撥通後按指示選擇語言，然後輸入你的報稅查詢碼（如報稅表參考編號）以核對身份。職員會根據你的查詢碼，協助查閱報稅進度、回答稅務問題或安排更改個人資料。

注意：查詢碼通常只有數字及英文字母，電話按鍵輸入時請小心核對。若忘記查詢碼，可選擇「忘記查詢碼」選項，系統會要求你輸入稅務編號，然後將查詢碼寄回通訊地址。

2024/25課稅年度重要日期與注意事項

以下為2024/25課稅年度（即2024年4月1日至2025年3月31日）的關鍵日期，供你參考：

• 2025年5月初：稅務局開始向納稅人發出2024/25課稅年度報稅表。
• 2025年6月2日（一般人士）：紙本報稅表須於發出日起1個月內（約6月初）交回。電子報稅則可延至 2025年6月（實際日期以稅務局公佈為準）。
• 2025年10月至11月：陸續收到評稅通知書及繳稅通知。
• 2026年1月：第一期的稅款繳交期限。

請務必留意查詢碼的可用性：紙本報稅表上的查詢碼僅限於該課稅年度使用，不可跨年。若你遺失或忘記查詢碼，應盡快向稅務局申請補發，以免延誤查詢或申報。

常見問題 FAQ

我遺失了報稅表，如何得知自己的報稅查詢碼？

可致電稅務局熱線187 8088，向職員說明情況，並提供你的稅務編號（身份證號碼）及通訊地址。稅務局會將報稅查詢碼重新寄往你的通訊地址，或安排你親身到稅務大樓補領。整個過程約需5至10個工作天。

報稅查詢碼可以用於查詢多少年度的稅務資料？

一般情況下，報稅查詢碼只適用於該課稅年度。若查詢往年稅務狀況，需使用該年度的報稅查詢碼，或者直接登入稅務易帳戶（稅務易密碼則永久有效）。遺失往年的查詢碼，需向稅務局另行申請。

使用稅務易查詢稅務狀況，是否一定需要紙本查詢碼？

不需要。如果你已經成功開立稅務易帳戶，每次登入只需輸入稅務編號及你自設的查詢密碼（即電子報稅查詢碼），無須再輸入紙本查詢碼。但首次開戶或重置密碼時，則需要使用紙本啟動碼（即一種查詢碼）。

我幫公司報稅，如何用報稅查詢碼查詢業務稅務狀態？

公司報稅同樣使用報稅查詢碼，通常出現在利得稅報稅表（如BIR51）上。另外，可用商業登記號碼及公司報稅查詢碼透過稅務易的「商業帳戶」功能查詢。若需協助，可參考本網站的稅務計算機估算稅款，或聯絡我們獲取更多資訊。

報稅查詢碼與稅務易密碼有什麼關係？

紙本報稅查詢碼和稅務易啟動碼都是報稅查詢碼的一種形式。啟動碼用於首次開立稅務易帳戶，成功後你需設定一組自選的查詢密碼。此後，查詢密碼就成為你的主要電子查詢碼，可用於登入及查詢多項稅務服務。

結語

報稅查詢碼是香港納稅人與稅務局之間的重要溝通工具，無論你是透過紙本還是電子方式報稅，妥善保管查詢碼能讓你輕鬆查詢報稅進度及個人稅務狀況。2024/25課稅年度的報稅工作即將展開，建議你提前準備好查詢碼，並熟悉稅務易的操作。若對報稅計算有任何疑問，可使用我們的稅務計算機作初步估算；如需專業協助，歡迎聯絡我們與我們的顧問團隊討論。

免責聲明：本文內容僅供一般參考，並不構成專業稅務意見。稅務法規可能隨時間變動，請務必向稅務局或合資格專業人士查詢最新資訊。