報稅會計事務所：2025/26課稅年度專業報稅指南

概述

在香港選擇合適報稅會計事務所對個人及企業至關重要。2025/26課稅年度稅務局要求更嚴格，專業報稅會計事務所能確保準確申報薪俸稅及利得稅，同時善用扣除額。DSB Tax作為經驗豐富的報稅會計事務所，提供personalised服務，幫助客戶應對複雜稅務。許多中小企因缺乏內部會計資源，委託報稅會計事務所可避免漏報海外收入或錯誤計算折舊導致罰款個案。報稅會計事務所熟悉IRD最新指引，能為客戶提供全年稅務健康檢查。

2025/26課稅年度主要報稅變化

稅務局更新了基本免稅額及兒童免稅額，個人入息稅起徵點維持不變但需注意海外收入申報。企業方面，利得稅兩級制適用於合資格公司，首200萬港元利潤按8.25%計算。薪俸稅最高邊際稅率仍為17%，強積金自願供款扣除上限維持18000元，綠色稅務優惠適用於環保開支。舉例，一名年薪60萬的單身人士若善用基本免稅額132000元及強積金扣除，可減少約3萬稅款。報稅會計事務所會核對最新M43表格指引，確保客戶掌握居所貸款利息扣除上限每年10萬元等細節。

報稅會計事務所如何協助個人及企業

專業報稅會計事務所不僅處理表格填寫，更能分析客戶財務狀況，識別合法扣除項目。對於自僱人士及中小企，事務所可提供全年稅務規劃。報稅會計事務所常協助準備BIR60薪俸稅報稅表及BIR51利得稅報稅表，並模擬多種扣除方案。

個人報稅重點服務

事務所會審核薪金、租金收入及投資回報，確保所有免稅額如供養父母及傷殘受養人得到充分運用。實例顯示，一名客戶透過報稅會計事務所成功申索供養父母免稅額每名50000元及傷殘受養人額外額，合計節省稅款超過2萬元。

企業利得稅處理

包括審計調整、折舊計算及轉讓定價文件準備，避免雙重課稅問題。報稅會計事務所會按稅務局折舊率表計算機器設備25%免稅額，協助企業在利潤300萬元時只對首200萬元繳8.25%稅，其餘按16.5%計算。

選擇報稅會計事務所的實用準則

客戶應考慮事務所的專業資格、服務範圍及收費透明度。DSB Tax提供固定收費方案，透明度高。查核註冊會計師資格、確認熟悉IRD電子報稅系統、了解客戶行業專長是關鍵步驟。使用稅務計算機可初步估算稅款，再決定是否需要專業協助。

常見報稅錯誤及避免方法

許多納稅人忽略租金扣除或海外收入申報，導致補稅及罰款。報稅會計事務所會進行詳細審查。及時收集所有收據、核對稅單資料、保留五年記錄備查是基本要求。常見例子包括自僱人士漏報加密貨幣收益，被IRD追討罰款達稅款三成。

IRD實務查詢處理及電子報稅

報稅會計事務所熟悉eTAX平台操作，可於6月30日前提交，避免逾期罰款500元起。當收到IRD查詢信時，事務所會即時準備解釋信及原始單據，降低補稅風險。建議企業每年進行一次稅務模擬演練，確保所有扣除均有憑證支持。

結論

委託專業報稅會計事務所能有效減低稅務風險，提升退稅機會。如需進一步協助，請聯絡我們。資訊僅供參考，不構成專業稅務意見。