2026年6月3日 4分鐘閱讀
報稅捐款全攻略：香港如何申報慈善捐款扣稅
了解2024/25課稅年度報稅捐款的最新規則，包括扣稅資格、申請方法及注意事項。DSB Tax為你提供實用香港IRD稅務資訊，助你善用捐款扣稅優惠。
概述
報稅捐款是香港納稅人常見的扣稅方法之一。在2024/25課稅年度，若你向認可慈善機構捐款，便可於報稅時申請扣除。透過 稅務計算機 可初步估算扣稅金額，助你更好地規劃財務。
香港捐款扣稅的基本規則
根據IRD規定，合資格的慈善捐款必須給予認可的慈善團體或政府認可機構。最低捐款金額為100元，而扣稅額以你全年入息的35%為上限。捐款必須以現金或支票形式進行，實物捐贈一般不獲扣稅。
如何在報稅時申報捐款
填寫報稅表時，你需在相關部分填報捐款詳情，包括慈善機構名稱、捐款日期及金額。保留所有捐款收據至少六年，以備IRD查核。如有疑問，可隨時 聯絡我們 尋求協助。
報稅捐款的注意事項
報稅捐款時，切勿重複申報或使用不合資格的機構。2025/26課稅年度的扣稅安排預計維持不變，但建議每年查閱最新IRD指引。此外，配偶合併報稅時，捐款扣除可由一方申請。
常見例子與實用提示
假設你年入60萬，捐款5萬元，則可扣稅金額達5萬元（上限內）。善用捐款不僅幫助社會，亦可減輕稅務負擔。建議定期檢視捐款記錄，並使用官方渠道確認機構資格。
資訊僅供參考，不構成專業稅務意見
常見問題
報稅捐款的最低金額是多少？
最低捐款金額為100元，必須給予認可慈善機構方可扣稅。
捐款收據需要保留多久？
建議保留至少六年，以配合IRD可能進行的查核。
非現金捐贈可以扣稅嗎？
一般不可，IRD主要接受現金或支票捐款的扣稅申請。
如何確認慈善機構是否認可？
可透過IRD官方渠道查詢認可慈善團體名單。