香港報稅門檻2025：薪俸稅申報要求及注意事項
了解2024/25及2025/26課稅年度的香港報稅門檻，包括基本免稅額、薪俸稅起徵點及如何判斷是否需要提交報稅表。DSB Tax為你提供實用IRD稅務資訊，助你準確掌握報稅責任。
概述
在香港，了解「報稅門檻」對每位納稅人都十分重要。報稅門檻是指稅務局（IRD）要求提交利得稅或薪俸稅報稅表的收入水平或情況。2024/25課稅年度，基本免稅額為132,000港元，超過此金額的納稅人可能需要繳稅，但是否需要主動報稅還取決於是否收到IRD通知。
2024/25課稅年度報稅門檻詳解
2024/25課稅年度的薪俸稅基本免稅額維持在132,000港元，已婚人士免稅額則為264,000港元。單身人士全年入息低於此門檻通常無需繳稅，但若入息接近或超過，便應使用稅務計算機估算實際稅款。
什麼是報稅門檻
報稅門檻並非只看入息金額，還包括是否收到稅務局發出的報稅表。即使入息低於免稅額，若曾有報稅記錄或轉換工作，IRD仍可能要求提交報稅表。2025/26課稅年度預計門檻會維持相若水平，納稅人應密切留意郵件或電子通知。
如何判斷自己是否需要報稅
- 全年入息超過基本免稅額
- 擁有多份工作或自僱收入
- 收到IRD的報稅表或通知
建議及早準備文件，並在需要時聯絡我們查詢個人情況。
常見報稅誤區及避免方法
很多香港人以為入息低於免稅額便完全不用理會稅務，其實即使無需繳稅，仍可能要回覆IRD查詢。另一誤區是忽略合併評稅或子女免稅額，這些都會影響最終報稅門檻。及時更新個人資料可避免罰款。
總結
掌握報稅門檻有助香港納稅人避免不必要的稅務問題。建議每年檢視自己的入息水平，並善用稅務計算機進行初步評估。如有疑問，請盡早聯絡我們。
資訊僅供參考，不構成專業稅務意見
常見問題
2025/26課稅年度報稅門檻會否提高？
目前未有官方公布大幅調整，基本免稅額預計維持132,000港元水平，建議留意IRD最新公告。
入息低於免稅額是否完全不用報稅？
不一定。若收到稅務局通知，仍需提交報稅表，即使最終無需繳稅。
自僱人士的報稅門檻如何計算？
自僱人士需按利得稅規則，即使利潤低於薪俸稅免稅額，亦可能需要報稅。
如何快速檢查自己是否達到報稅門檻？
可使用網站上的[稅務計算機](/tools)輸入入息數據，快速估算稅務責任。