2026年6月3日 4分鐘閱讀
保險報稅扣除額 2024/25：善用扣稅優惠減低薪俸稅
了解2024/25課稅年度保險報稅扣除額詳情，包括合資格延期年金及自願醫保計劃扣除上限。掌握申請方法，善用扣稅優惠減低稅款。立即查看實用香港稅務指南，並使用稅務計算機估算扣稅金額。
概述
在香港，納稅人可透過保險報稅扣除額減低薪俸稅負擔。2024/25課稅年度，合資格延期年金保費及自願醫保計劃（VHIS）保費均可申請扣除。本文詳細解釋保險報稅扣除額的申請資格、扣除上限及注意事項，幫助你合法節稅。
什麼是保險報稅扣除額
保險報稅扣除額是指納稅人為自己或合資格親屬支付的合資格保險保費，可在薪俸稅下獲得扣除。常見包括合資格延期年金保單及VHIS認可產品。扣除額有年度上限，可大幅降低應課稅入息。
2024/25課稅年度扣除額詳情
2024/25課稅年度，合資格延期年金保費扣除上限為每年60,000港元；VHIS保費扣除上限為每名受保人8,000港元。夫婦合併評稅時上限可疊加。扣除額以實際支付保費計算，須符合IRD規定。
如何申請保險報稅扣除額
申請時需在報稅表內填報相關資料，並保留保費繳費紀錄。建議使用稅務計算機估算扣稅金額。如有疑問，可隨時聯絡我們索取協助。確保保單為合資格產品方可扣稅。
注意事項及常見錯誤
扣除額不可重複申索，保費須由納稅人支付。非合資格產品或海外保單可能不獲扣除。建議每年檢視保單是否仍符合IRD要求，避免因資料錯誤而被補稅。
結論
善用保險報稅扣除額可有效減輕稅務負擔。2024/25課稅年度把握扣除機會，及早規劃保險安排。如需進一步了解，請使用稅務計算機或聯絡我們。
資訊僅供參考，不構成專業稅務意見
常見問題
保險報稅扣除額上限是多少？
2024/25課稅年度，延期年金保費上限為60,000港元，VHIS保費每名受保人上限8,000港元。
哪些保險產品可申請扣除？
合資格延期年金保單及IRD認可的自願醫保計劃（VHIS）產品。
如何證明保費已支付？
保留銀行轉賬紀錄或保險公司發出的繳費證明，報稅時無需即時提交但須妥善保存。
夫婦可否合併申請扣除額？
可以，夫婦合併評稅時延期年金扣除上限可合併計算。