我喺Carousell賣二手物品需要報稅嗎？

如果你只係偶然出售自己用過嘅物品（例如舊衫、二手電話），而且唔係以賺錢為目的，通常唔需要報稅。但如果係有系統地買賣新貨、大量交易、以賺取利潤為目的，就可能需要申報利得稅。建議保留交易記錄，並諮詢專業意見。

如果全年Carousell收入唔過某個金額係咪唔使報稅？

稅務局冇劃一免申報門檻。即使收入低，若你嘅活動被視為經營業務，都須報稅。2025/26課稅年度個人基本免稅額為$132,000，若利潤低過呢個數，可能唔需要交稅，但仍有申報責任。最穩妥係填報稅表並註明業務性質。

點樣區分「生意」定係「出售個人物品」？

主要睇幾個因素：交易頻率（若每月多宗）、貨源（是否入貨）、有冇廣告推廣、係咪以營利為目的。若賣家主要清理家中雜物，次數少，通常唔算生意。但若定期入貨、開設專頁、主動推銷，就傾向被視為業務。

2025/26課稅年度嘅基本免稅額係幾多？

2025/26課稅年度嘅基本免稅額係$132,000。如果納稅人選擇個人入息課稅，可以將Carousell利潤同其他收入合計，扣除免稅額後按累進稅率計算。另外仲有其他免稅額，例如單親免稅額、供養父母免稅額等，可進一步減低稅款。

如果漏報Carousell收入會有咩後果？

漏報收入可能被稅務局評為「未盡實報稅」，稅務局會追收欠稅、加收罰款（通常為欠稅金額嘅5%-10%），嚴重者甚至會提出檢控。此外，未來數年嘅評稅可能更加嚴格。建議如實申報，避免後果。若有疑問，可聯絡稅務局或諮詢專業人士。

Carousell報稅全攻略：2025/26課稅年度網上賣家稅務須知

概述

Carousell 作為香港最受歡迎嘅二手買賣平台之一，無論你係定期出貨嘅賣家，定係偶然清理家中雜物，都可能同報稅有關。好多賣家都有疑問：「我只係間中賣啲嘢，係咪唔使報稅？」其實，香港稅務局（IRD）對於網上交易嘅稅務處理有一套清晰準則。本文會由基礎概念講起，深入探討 Carousell 報稅嘅細節，包括邊啲情況需要報稅、點樣計算利潤、以及 2025/26 課稅年度嘅報稅流程。無論你係全職 Carousell 賣家定係兼職幫補，了解呢啲稅務責任都可以幫你避免日後罰款。

邊啲 Carousell 賣家需要報稅？

偶爾出售 vs 持續經營

Carousell 平台上嘅活動可以分為兩類：一類係「偶爾出售個人物品」，例如清屋賣二手衫、舊電話；另一類係「持續經營業務」，即係有系統地買入貨物再轉售以賺取利潤。香港稅務局對前者通常唔會徵收利得稅，因為純粹係資本性質嘅變賣。但若果你反覆買賣、定期入貨、設有存貨、甚至用商業帳號經營，就可能被視為經營業務，需要就所得利潤報稅。

利得稅嘅基本原則

根據《稅務條例》，任何喺香港經營行業、專業或業務而產生嘅利潤，都須繳納利得稅。Carousell 賣家要判斷自己是否「經營業務」，可參考以下因素：

交易頻率：每月有幾多宗交易？
貨源：係咪購入新貨再賣？定係只賣自己用過嘅物品？
獲利意圖：係咪以賺錢為目的？
組織性：有冇用商業帳號、提供保養或售後服務？

如果你嘅 Carousell 活動符合上述部分特徵，就可能需要申報利得稅。2025/26 課稅年度，利得稅稅率為 16.5%（公司）及個人標準稅率 15%（個人入息課稅），但首 $150,000 利潤可享一半寬減（實際稅率更低）。

Carousell 報稅嘅計算方法

如何計算應課稅利潤

Carousell 賣家嘅應課稅利潤，係指「銷售收入減去所有可扣除開支」。可扣除開支包括：貨物成本（買入價）、運費、包裝物料、平台費（如 Carousell 廣告費）、佣金、以及相關嘅交通費等。注意，純粹嘅個人生活開支（例如自家上網費）唔可以全數扣除，但若你能證明部分用於業務，可按比例攤分。

扣除開支與免稅額

2025/26 課稅年度，個人基本免稅額為 $132,000，如果你只用個人入息課稅方式報稅，可以將 Carousell 利潤同其他收入（如薪金）合計，然後扣除免稅額，再按累進稅率計算應繳稅款。若利潤不高，可能完全唔需要交稅。但要留意，如果利潤超過個人免稅額，就需要按比例交稅。

例子說明

假設你係全職 Carousell 賣家，2025/26 年度總銷售額為 $500,000，貨物成本 $300,000，其他開支（運費、包裝、平台費）$50,000，則應課稅利潤 = $500,000 – $300,000 – $50,000 = $150,000。若你無其他收入，扣除個人基本免稅額 $132,000 後，應課稅利潤為 $18,000。按首 $50,000 稅率 2% 計算，稅款只有 $360，可見實際稅負好低。但若你利潤超過 $200,000，就要按 6%、10% 等累進稅率繳稅。

2025/26 課稅年度 Carousell 報稅流程

一般個人報稅係填寫利得稅報稅表（BIR60）。稅務局通常喺每年 4 月寄出報稅表，納稅人須喺 1 個月內（可申請延期）填妥交回。Carousell 賣家應喺報稅表中嘅「利得稅」部分，申報業務名稱（如「網上買賣」）、業務性質、以及利潤數字。如果年營業額唔超過 $1,000,000，可以選擇用「簡化帳目」方式，只填寫總收入同總開支。提提你，保留所有交易記錄、入數證明、開支單據至少 7 年，以備稅務局查核。

若你之前從未報稅，但知道自己需要申報，應主動聯絡稅務局或使用稅務計算機估算稅款，然後喺收到報稅表前通知局方。

常見錯誤與注意事項

誤以為所有二手買賣都免稅：如果你係大量購入全新貨品再轉售，而且有系統地經營，稅務局好大機會視為業務。
混淆「個人入息課稅」同「利得稅」：你可以選擇用個人入息課稅總合計算，可能比直接交利得稅更著數。
忘記申報海外收入：如果貨物從海外購入，再喺香港賣出，利潤仍需申報，因為業務運作地點喺香港。
忽略記錄：冇保留足夠單據，將來被查稅時難以證明開支。
遲交報稅表：逾期可能被罰款 $1,000 至 $10,000，甚至被評定罰款。

結論

Carousell 報稅唔係想像中咁複雜，關鍵係搞清楚你嘅活動係咪「業務」。若果你只係偶爾賣二手個人用品，通常唔使報稅；但如果你持續買賣賺取利潤，就要按 2025/26 課稅年度嘅利得稅規則申報。記得善用稅務計算機快速估算稅款，如果仲有疑問，不妨聯絡我們預約專業諮詢。準時報稅，避免罰款，先可以安心繼續經營網上業務。

免責聲明：以上資訊僅供參考，不構成專業稅務意見。如有具體稅務疑問，請諮詢註冊稅務師或會計師。