2026年6月3日 4分鐘閱讀
單身報稅指南：2025/26課稅年度香港IRD實用Tips
了解2025/26課稅年度單身報稅流程、基本免稅額及扣除項目，助你準確填報薪俸稅表。透過稅務計算機輕鬆估算稅款，並探索如何善用個人免稅額減低稅務負擔。
概述
單身報稅是香港單身人士每年必須處理的重要稅務事項。在2025/26課稅年度，IRD繼續提供清晰的薪俸稅指引，幫助單身人士了解基本免稅額及各項扣除。透過本文，你可掌握實用資訊，避免常見錯誤。
香港薪俸稅基本知識
香港薪俸稅採用累進稅率，單身人士可享基本免稅額132,000元。2025/26年度標準稅率維持15%，累進稅率由2%至20%不等。了解課稅年度由4月1日至翌年3月31日，有助準確計算入息。
單身報稅的注意事項
單身報稅時需留意入息申報範圍，包括全職及兼職收入。單身人士通常無子女或配偶免稅額，但可申請其他扣除如強積金供款及慈善捐款。建議及早準備T4表格及銀行紀錄，以免延誤。
如何計算稅款
使用稅務計算機可快速估算應繳稅款。只需輸入全年入息及扣除項目，即可得出初步結果。累進稅率計算較複雜，建議參考IRD官網最新稅率表。
常見扣除項目
單身報稅可申請的扣除包括強積金最高18,000元、合資格年金保費及居所租賃開支。2025/26年度新增部分醫療開支扣除，單身人士應善用以減低稅負。
提交報稅表的方法
可透過IRD電子服務平台或郵寄提交報稅表。單身人士若入息簡單，4月收到報稅表後一個月內提交即可。複雜個案建議聯絡我們尋求協助。
資訊僅供參考，不構成專業稅務意見
常見問題
單身人士2025/26年度基本免稅額是多少？
基本免稅額為132,000元，單身人士可直接扣除後計算稅款。
單身報稅是否需要申報兼職收入？
所有香港源入息均需申報，包括兼職及 freelance 收入。
如何使用稅務計算機？
輸入全年入息及扣除項目，即可得出應繳稅款估算。
單身報稅可扣除強積金供款嗎？
可扣除最高18,000元強積金強制性供款。