第一次報稅，我應該在何時提交報稅表？

香港稅務局通常於每年4月至5月向納稅人發出報稅表，首次報稅者一般需在收到表格後1個月內提交。例如2025/26課稅年度的報稅表預計在2026年4月發出，截止日期約為2026年5月。你可透過「稅務易」帳戶申請延期，但必須在限期前提出。

如果我的收入低於基本免稅額，還需要報稅嗎？

即使你的收入低於基本免稅額（2025/26課稅年度為132,000港元），若你收到稅局發出的報稅表，仍必須按時填寫並提交。這是因為稅局需要記錄你的收入狀況。若你未收到報稅表且收入低於免稅額，則無需主動報稅，但自僱人士除外。

第一次報稅時，如何申請供養父母免稅額？

在BIR60表格的免稅額部分，你需要填寫受養父母的姓名、身份證號碼、出生年份及與你的關係。受養父母必須通常居於香港，且年齡達60歲或以上，或雖未滿60歲但有資格申請政府傷殘津貼。每名父母的免稅額為25,000至50,000港元，視乎年齡及是否與你同住。記得保留父母的住址證明以備查核。

我忘記申報某筆收入，應該如何處理？

若你在提交報稅表後發現漏報收入，應盡快以書面形式通知稅務局，並補交修訂後的報稅表。你可以透過「稅務易」帳戶或填寫IR表格（如IR1249）申請修訂。稅局通常會酌情處理，但若漏報屬蓄意，可能面臨罰款。建議在提交前仔細核對所有收入來源。

網上報稅和紙本報稅哪個更適合第一次報稅者？

網上報稅對第一次報稅者更為推薦。透過「稅務易」帳戶，系統會引導你逐步填寫各項資料，自動計算應課稅收入及稅款，並減少填錯表格的風險。紙本報稅則需自行計算，且容易遺漏欄目。此外，網上報稅可即時確認提交，並方便日後查閱記錄。

第一次報稅怎麼報？2025/26課稅年度香港新手報稅完整指南

概述

對於許多剛踏入職場或首次在港工作的朋友來說，「第一次報稅怎麼報」往往是個令人頭痛的問題。香港的稅務年度由每年4月1日至翌年3月31日，稅務局（IRD）通常會在每年4月至5月向納稅人發出報稅表。如果你是第一次報稅，可能會擔心填錯表格或漏報收入。其實只要掌握基本概念，報稅過程並不複雜。本文將以2025/26課稅年度為背景，逐步引導你完成首次報稅，並提供實用貼士，讓你輕鬆應對。

第一步：確認你是否需要報稅

誰會收到報稅表？

香港稅務局會根據僱主申報的僱員資料，向符合條件的個人發出報稅表。一般來說，如果你在2025/26課稅年度（即2025年4月1日至2026年3月31日）有任何應課稅收入，例如薪金、佣金或津貼，就很大機會收到報稅表。即使收入未達免稅額門檻，只要曾被僱主申報，稅局仍可能發出報稅表。

第一次報稅的常見情況

剛畢業投身職場：若你在2025年4月後開始全職工作，且收入超過基本免稅額（2025/26課稅年度為132,000港元），便需報稅。
轉工或兼職：即使只工作數月，只要總收入超過免稅額，也須申報。
自僱人士：如你是Freelancer或經營小生意，收入超過132,000港元便需主動報稅。

如果你從未報稅但符合上述條件，稅局通常會主動寄發報稅表。若遲遲未收到，可致電稅局查詢或透過「稅務易」帳戶查看。

第二步：了解報稅表的基本結構

BIR60個人報稅表

香港個人報稅主要使用BIR60表格。這份表格分為多個部分，包括個人資料、收入申報、扣除項目及免稅額。第一次報稅時，建議仔細閱讀表格上的說明，或參考稅局網站的樣本。

收入申報要點

薪俸收入：包括工資、花紅、佣金、津貼等。僱主通常會提供IR56B表格，列明你的全年收入，你可按此填寫。
其他收入：如租金收入、利息（須為源自香港）、獨資業務利潤等，也需如實申報。
避免漏報：即使收入低於免稅額，仍應申報所有收入，以免日後被追查。

第三步：善用免稅額與扣除項目

基本免稅額與其他免稅額

2025/26課稅年度的基本免稅額為132,000港元。此外，你可根據個人情況申請以下免稅額：

子女免稅額：每名子女130,000港元（2025/26課稅年度）
供養父母免稅額：每名父母25,000至50,000港元（視乎年齡及是否同居）
單親免稅額：132,000港元
傷殘受養人免稅額：75,000港元

可扣除項目

強積金供款：僱員強制性供款可獲扣除，上限為18,000港元。
自願醫保保費：每名受保人每年最多8,000港元。
進修開支：與工作相關的課程費用，上限100,000港元。
慈善捐款：不少於100港元的捐款，上限為應評稅收入的35%。

記得保留所有收據及證明文件，稅局有權要求查核。

第四步：填表與提交注意事項

填寫BIR60表格的步驟

核對個人資料：確認姓名、地址、電話及婚姻狀況正確。
申報收入：按IR56B或其他收入憑證填寫總入息。
申報免稅額：在相應欄目填寫符合資格的免稅額。
申報扣除項目：如強積金、自願醫保等。
計算應課稅收入：公式為「總入息 – 扣除項目 – 免稅額 = 應課稅收入」。

提交方式

網上報稅：透過「稅務易」帳戶提交，方便快捷，且可自動計算稅款。
紙本報稅：填妥表格後郵寄或遞交至稅務局。首次報稅建議使用網上方式，減少出錯機會。

截止日期

報稅表一般須在發出後1個月內提交。如需延期，可透過「稅務易」或書面申請，但必須在限期前提出。

第五步：使用稅務計算機估算稅款

在提交報稅表前，你可以利用我們的稅務計算機估算2025/26課稅年度的應繳稅款。只需輸入收入、免稅額及扣除項目，即可快速得出結果，幫助你規劃財務。例如，若你的年收入為300,000港元，扣除強積金18,000港元及基本免稅額132,000港元後，應課稅收入為150,000港元，按累進稅率計算（首50,000港元2%、次50,000港元6%等），稅款約為4,000至5,000港元。實際稅款會因個人情況而異，建議使用計算機精確計算。

第六步：常見報稅錯誤與解決方法

第一次報稅的常見失誤

忘記申報所有收入：如兼職收入、投資收益等。
錯誤申請免稅額：例如供養父母免稅額需符合年齡及居住條件。
漏填扣除項目：強積金供款是最常見的遺漏。
逾期提交：未在限期前報稅可能被罰款。

如何避免？

仔細核對僱主提供的IR56B表格。
使用稅務局的「稅務易」帳戶，系統會提示你填寫所有欄目。
若不確定，可諮詢專業意見或聯絡我們：聯絡我們。

結論

「第一次報稅怎麼報」其實並不困難，關鍵在於了解基本流程、準確申報收入並善用免稅額。2025/26課稅年度的報稅表預計在2026年4月發出，建議你提前整理收入記錄及相關文件。只要按部就班，並利用稅務計算機估算稅款，就能輕鬆完成首次報稅。如有疑問，歡迎隨時查詢。

免責聲明：本文資訊僅供參考，不構成專業稅務意見。稅務政策可能隨時變更，建議向註冊稅務師或會計師查詢具體情況。