個人報稅表英文填寫指南：2024/25課稅年度完整教學

概述

每年4月，香港稅務局（IRD）會向納稅人發出個人報稅表英文（BIR60表格）。對於不熟悉英文的納稅人，填寫這份表格可能會感到困惑。本文將詳細解釋BIR60表格的結構、填寫步驟、薪俸稅計算方法，以及常見錯誤，幫助你準確完成報稅。2024/25課稅年度的報稅期限通常為發出後一個月，因此收到表格後應盡快處理。若你尚未收到，可透過稅務計算機預估稅項。

正確填寫報稅表不僅能避免罰款，更能確保你享有應得的免稅額和扣除。本文涵蓋僱員、自僱人士及退休人士的常見情況，並提供實用貼士。若填寫時遇到困難，請聯絡我們獲取專業協助。

個人報稅表英文的結構與主要部分

BIR60表格由多個部分組成，每個部分對應不同類型的收入及申報事項。以下為主要部分：

第一部分：個人資料（Part 1: Personal Particulars）

• 填寫姓名（Name in English）、香港身份證號碼（HKID Number）、地址（Address）及聯絡電話（Contact Number）。
• 若你已婚，需申報配偶姓名及身份證號碼，並選擇是否合併報稅（Joint Assessment）。
• 注意：姓名須與身份證上的英文姓名一致，否則可能導致延誤。

第二部分：收入申報（Part 2: Income）

• 薪俸收入（Employment Income）：包括工資、佣金、花紅、津貼及福利（如公司提供的住宿）。
• 自僱收入（Self-employment Income）：若你經營業務或作為自由職業者，需申報利潤。
• 租金收入（Property Income）：出租物業的租金總收入，可扣除差餉及不能追回的租金。
• 其他收入：如利息、股息、退休金等。

第三部分：免稅額及扣除（Part 3: Allowances and Deductions）

• 基本免稅額（Basic Allowance）：2024/25課稅年度為HK$132,000。
• 子女免稅額（Child Allowance）：每名子女HK$130,000（第1至第9名）。
• 供養父母/祖父母免稅額（Dependent Parent/Grandparent Allowance）：根據年齡及是否同居，金額由HK$25,000至HK$50,000不等。
• 個人進修開支（Self-education Expenses）：最高扣除額HK$100,000。
• 強積金供款（MPF Contributions）：僱員強制性供款最高扣除HK$18,000。

如何填寫個人報稅表英文：逐步教學

填寫BIR60表格時，請遵循以下步驟：

步驟一：核對預印資料

• 檢查表格上已預印的姓名、地址及僱主名稱是否正確。若有錯誤，請在相應欄位劃線更正。
• 若你有多個僱主，需在第二部分申報所有收入。

步驟二：申報收入

• 在第二部分的「薪俸收入」欄位，填寫你的總收入金額（包括基本薪金、佣金、花紅及津貼）。
• 若你享有公司提供的住宿福利，需按「僱主提供的住宿」欄計算應課稅值（通常為租值的10%）。
• 自僱人士應填寫利潤，而非營業額。可扣除相關開支（如租金、設備）。

步驟三：申索免稅額及扣除

• 在第三部分，勾選你符合資格的項目。例如，若你有子女，需填寫子女的姓名、出生日期及在課稅年度內是否全年受養。
• 個人進修開支需提供課程費用收據，並確保課程與現有工作相關。
• 強積金供款：填寫你的強制性供款金額（上限HK$18,000）。

步驟四：計算應課稅收入

• 總收入減去免稅額及扣除後，得出應課稅收入（Net Chargeable Income）。
• 使用累進稅率（2%、6%、10%、14%、17%）或標準稅率（15%）計算稅款，以較低者為準。

常見錯誤及避免方法

填寫個人報稅表英文時，以下錯誤最常見：

錯誤一：漏報收入

• 許多納稅人忘記申報兼職收入、佣金或網上銷售利潤。IRD會透過資料配對（如銀行記錄、僱主報告）發現，並可能徵收罰款。
• 解決方案：列出所有收入來源，即使金額較小也應申報。

錯誤二：錯誤申索免稅額

• 例如，供養父母免稅額要求父母在課稅年度內通常居於香港。若父母長期不在香港，可能不符合資格。
• 解決方案：仔細閱讀IRD指引，或使用稅務計算機檢查資格。

錯誤三：忽略扣除項目

• 個人進修開支、慈善捐款（上限為應評稅收入的35%）、居所貸款利息（上限HK$100,000）等常被忽略。
• 解決方案：保留所有收據，並在第三部分如實填寫。

2024/25課稅年度重要變更及注意事項

2024/25課稅年度（2024年4月1日至2025年3月31日）的稅務政策與去年大致相同，但以下事項需注意：

稅率及免稅額

• 薪俸稅累進稅率維持不變：首HK$50,000徵2%，之後HK$50,000徵6%，如此類推。最高稅率17%。
• 標準稅率15%適用於應課稅收入超過某限額的納稅人。
• 基本免稅額HK$132,000；單親免稅額HK$132,000。

報稅期限

• 紙本報稅表：通常須在發出後1個月內提交。電子報稅（eTAX）可獲自動延長2星期。
• 若你委任稅務代表，可申請延期，但需在期限前提交申請。

電子報稅優勢

• 使用eTAX可自動計算稅款，減少錯誤。
• 可隨時查閱報稅紀錄及繳稅情況。

結論

填寫個人報稅表英文雖然看似複雜，但只要按照本文的逐步教學，核對收入、免稅額及扣除項目，便能準確完成。記住：2024/25課稅年度的報稅期限緊迫，收到表格後應立即行動。若有任何疑問，請使用稅務計算機預估稅項，或聯絡我們獲取專業意見。準確報稅不僅是法律責任，更能保障你的財務權益。

免責聲明：以上資訊僅供參考，不構成專業稅務意見。如有具體稅務問題，請諮詢註冊稅務師或會計師。

FAQ

1. 個人報稅表英文表格是什麼？

個人報稅表英文表格即BIR60表格，由香港稅務局發出，用於申報薪俸稅、利得稅及物業稅。納稅人需在表格上填寫個人資料、收入、免稅額及扣除項目，IRD根據資料計算應繳稅款。2024/25課稅年度的表格已於2025年4月開始發出。

2. 我如何獲得個人報稅表英文表格？

IRD通常會在每年4月郵寄表格至你的通訊地址。若你未收到，可透過eTAX網上服務下載電子版，或親身到稅務局領取。2024/25課稅年度，電子報稅用戶可於2025年4月2日起於eTAX賬戶內查看及填寫。

3. 填寫個人報稅表英文時，如何申報租金收入？

在BIR60表格第二部分，選擇「物業收入」欄，填寫你的租金總收入。可扣除的項目包括差餉（由業主支付的部分）及不能追回的租金。2024/25課稅年度，物業稅稅率為15%，但若你選擇個人入息課稅，可能獲得免稅額。

4. 我錯過了報稅期限，該怎麼辦？

若你未能在限期前提交報稅表，應立即以書面或透過eTAX提交延期申請，並說明原因。IRD通常會批准2-4星期的延期。若已過期，請盡快提交，並附上解釋信。遲交可能被罰款HK$1,200至HK$10,000，甚至被檢控。

5. 個人報稅表英文中的「Joint Assessment」是什麼？

Joint Assessment（合併報稅）是已婚人士可選擇的報稅方式，將夫妻二人的總收入合併計算，並共同申索免稅額。通常適用於其中一方收入較低的情況，以減少整體稅款。2024/25課稅年度，若選擇合併報稅，需在表格第一部分勾選相關選項。