公司員工報稅表 2025/26 課稅年度完整指南

概述

在2025/26課稅年度，香港公司員工需妥善處理公司員工報稅表，以符合稅務局要求。公司員工報稅表主要涉及薪俸稅申報，員工如年薪超過基本免稅額或有其他收入，便需提交BIR60表格。及早準備可避免罰款，建議參考稅務計算機估算稅款。舉例來說，一名年薪15萬的文員若忽略兼職收入，稅務局查核後可能追加罰款2000元。

了解公司員工報稅表的提交要求

稅務局要求薪金超過基本免稅額的員工必須提交報稅表。公司員工報稅表提交期限通常為收到表格後一個月內，遲交可招致罰款。2025/26課稅年度，基本免稅額維持13.2萬元，員工需留意個人入息變化。若僱主已發IR56B但員工未收到BIR60，仍需主動聯絡稅務局索取。- 檢查是否收到BIR60表格- 確認收入來源包括花紅及津貼- 記錄所有扣除項目

準備報稅所需的資料

提交公司員工報稅表前，員工必須蒐集完整文件，包括僱主發出的IR56B表格及銀行利息證明。這些資料確保申報準確，避免稅務局查詢。實務上，稅務局常抽查海外收入或股票期權，員工應保留至少7年記錄。

所需文件清單

• 僱主IR56B表格副本
• 醫療保險及強積金供款記錄
• 慈善捐款收據

常見錯誤避免

• 遺漏兼職收入
• 忘記更新住址
• 忽略海外收入申報

常見扣除項目及稅務優惠

2025/26課稅年度，公司員工可申請多項扣除以降低應課稅入息。合理利用扣除可有效減稅，建議諮詢聯絡我們獲取個人化意見。例子：月入3萬的員工供強積金18000元上限，加上居所貸款利息扣除10萬元，合計可減稅約1.2萬元。

扣除項目詳解

基本免稅額外，員工可扣除強積金強制供款上限1.8萬元，以及認可慈善捐款。子女免稅額每名10萬元，適用於有未滿18歲子女的家庭。長者住屋扣除最高10萬元，傷殘受養人免稅額另加7.5萬元。

• 居所貸款利息扣除上限10萬元
• 長者住屋扣除
• 傷殘受養人免稅額

公司員工報稅表的詳細步驟

填寫公司員工報稅表時，員工應按步驟逐項填報，避免遺漏。使用eTAX系統可加快處理，稅務局鼓勵網上提交。首先登入eTAX帳戶，輸入個人資料及入息總額。然後填寫扣除項目，最後核對總數後提交。提交後保留確認電郵作為記錄。若有疑問，可查看稅務局網站指南。

稅務局查詢實務及跟進

稅務局收到公司員工報稅表後可能發出查詢信，要求補交證明文件。常見情況包括遺漏花紅或津貼，員工需於21日內回覆並附上IR56B及銀行紀錄。延誤回覆可被罰款5000元以上，建議保留所有電郵及郵寄記錄備查。

結論

掌握公司員工報稅表提交技巧，能助2025/26課稅年度順利完成報稅。善用扣除項目及稅務計算機可優化稅務規劃。如有複雜情況，請盡早聯絡我們尋求專業協助。資訊僅供參考，不構成專業稅務意見。