新公司何時需要為員工報稅？

新公司在員工入職後三個月內須向稅務局提交IR56E表格通知僱員資料。每年4月初，僱主會收到BIR56A及IR56B表格，須在一個月內填報所有員工的薪酬資料。若公司未有收到表格，應主動聯絡稅務局查詢。

員工需要自行報稅嗎？即使僱主已代為申報？

需要。僱主提交的IR56B僅為僱員的入息資料，員工本人仍須每年收到個別人士報稅表（BIR60）後，於指定期限內（通常為一個月）填報並提交。即使入息未達免稅額，亦應如實申報，以免被視為不報稅。

新公司首次報稅有什麼特別注意事項？

新公司首次報稅時，稅務局可能會發出額外表格要求補充資料。僱主應確保員工入職日期、薪金、董事酬金等資料準確。若公司未有盈利，仍需提交利得稅報稅表。另建議使用稅務計算機或諮詢專業人士，避免因首次報稅經驗不足而出錯。

2025/26課稅年度薪俸稅免稅額及稅率有變動嗎？

2025/26課稅年度的基本免稅額為HK$132,000，與往年相同。邊際稅階分為2%、6%、10%、14%及17%，最高標準稅率15%。除非財政預算案有修訂，否則2024/25及2025/26課稅年度的免稅額及稅率維持不變。建議留意稅務局官方公佈。

新公司未按時為員工報稅會有何後果？

逾期提交僱主報稅表可被罰款HK$10,000，若屢次違規或涉及瞞稅，稅務局可提出檢控，最高罰款HK$50,000及加徵欠稅三倍的罰款。同時，員工可能因未能及時獲得報稅資料而影響其個人報稅，造成連鎖問題。因此新公司必須嚴格遵守申報期限。

2025/26課稅年度新公司員工報稅指南：責任、流程與注意事項

概述

新公司成立後，為員工處理報稅事宜往往是其中一項最容易被忽略卻至關重要的合規工作。無論您是剛創業的老闆，還是加入初創企業的員工，了解「新公司員工報稅」的流程與責任，能有效避免罰款與不必要的稅務風險。根據香港稅務局（IRD）2025/26課稅年度規定，僱主須在每年4月提交僱主報稅表（BIR56A及IR56B），而員工則須按時提交個別人士報稅表（BIR60）。本文將從基本責任、常見錯誤、實用工具及專業支援等角度，為您提供全面的新公司員工報稅指南。

新公司員工報稅的基本責任

什麼是員工報稅？

員工報稅是指僱員就其在香港的受僱入息向稅務局申報的程序。對於新公司而言，僱主須為每位員工（包括董事）填報IR56B表格，列明薪金、花紅、津貼及任何實物利益。2025/26課稅年度，基本免稅額為HK$132,000，而薪俸稅標準稅率維持15%。新入職員工需特別留意自己的入息是否已達免稅額門檻，並確認僱主是否已準時提交相關表格。

新公司如何處理員工稅務申報？

新公司在員工入職後三個月內須通知稅務局（填報IR56E表格）。
每年4月初，僱主會收到BIR56A表格，須連同IR56B於一個月內提交。若為首次報稅，稅務局會主動發出相關表格。
僱主應保存員工薪酬紀錄至少7年，以備查核。
員工則無需主動向稅務局申報入職，但應保留僱主發出的薪金證明（如糧單）。

稅務計算機助你準確計算稅款

為了讓新公司員工更清晰了解自己的應繳稅款，我們網站提供一站式稅務計算機，只需輸入年度入息、免稅額及扣除項目，即可快速估算薪俸稅金額。這對於新入職員工尤其有用，因為首份工作的收入結構可能較為簡單，但若涉及花紅或佣金，計算機可避免手動計算失誤。僱主亦可利用稅務計算機模擬不同薪酬方案對員工稅務的影響，以制定具競爭力的薪酬包。

常見報稅錯誤與避免策略

忽略新公司稅務申報期限

新公司老闆常誤以為公司成立初期無需報稅，或忘記為員工提交IR56B表格。2025/26課稅年度的僱主報稅表提交期限為2026年5月2日（若4月底未收到，應主動聯絡稅務局）。逾期提交可被罰款HK$10,000或更多。建議新公司設置日曆提醒，或使用會計軟件自動追蹤。

混淆僱員與自僱人士身份

部分初創公司為節省強積金及報稅成本，將正職員工錯誤分類為自僱人士。這不僅違反稅務規定，更可能導致員工未能享有僱員福利。稅務局對僱員與自僱人士有清晰界定，例如工作時間、工具提供及風險承擔等。若不確定，應諮詢專業意見。

善用聯絡我們獲取專業意見

新公司員工報稅涉及許多細節，例如利得稅與薪俸稅的互動、董事薪酬申報、雙重稅務協定等。我們明白創業者時間寶貴，因此提供免費初步諮詢。請即聯絡我們，讓我們的稅務顧問為您解答疑問。無論是首次填報IR56B還是處理員工的稅務疑問，專業支援能助您避免不必要的罰款與麻煩。

結語與免責聲明

新公司員工報稅看似複雜，但只要掌握基本流程、善用工具並適時尋求協助，就能輕鬆合規。建議在2025/26課稅年度結束前，預先整理員工薪酬資料，以確保報稅季節順利過渡。

資訊僅供參考，不構成專業稅務意見。如有具體稅務問題，請向註冊稅務師或會計師查詢。