婚姻狀況 報稅：香港2025/26課稅年度實用指南

概述

在香港，婚姻狀況 報稅 是每位納稅人需要留意的重要事項。不同婚姻狀況會影響基本免稅額、已婚人士免稅額及合併評稅的選擇。2025/26課稅年度，單身人士基本免稅額為$132,000，已婚人士則可享$264,000。及早了解規則，可助你合法節稅。稅務計算機可助你快速估算應繳稅款。

單身人士的報稅考慮

單身人士報稅相對簡單，只需申報基本免稅額及個人開支扣除。2025/26年度，扣除項目包括強積金供款最高$18,000及認可慈善捐款。若你有子女或供養父母，可申請額外免稅額。務必確保稅表上的婚姻狀況欄填寫正確，避免IRD查詢延誤退稅。

已婚人士的報稅優勢

已婚人士可選擇分開評稅或合併評稅。合併評稅往往更划算，因為可合併享用較高免稅額及扣除額。例如，夫婦一方收入較低，合併後可減少整體稅款。2025/26年度，已婚人士免稅額為$264,000，另可申請子女免稅額每名$120,000。記得在稅表第6部申報配偶資料。

婚姻狀況 報稅 的注意事項

婚姻狀況 報稅 時，若年度內結婚、離婚或喪偶，需在下一個課稅年度更新IRD記錄。結婚後首個年度可申請已婚人士免稅額，但需提供結婚證書副本。離婚人士則恢復單身免稅額。建議盡早通知稅務局，避免多繳或少繳稅款。詳情可參閱IRD官方刊物。

如何更新婚姻狀況及善用扣除

透過IRD eTAX平台或郵寄表格更新婚姻狀況最快捷。同時善用稅務計算機模擬不同評稅方式的稅款差異。若有疑問，歡迎聯絡我們查詢專業意見。每年4月前提交稅表，可避免罰款。

實用報稅Tips

報稅前整理好所有收入及扣除證明文件。已婚夫婦應比較分開與合併評稅結果，選擇較有利方案。2025/26年度稅率維持不變，標準稅率為15%，累進稅率最高17%。正確申報可避免日後補稅。

資訊僅供參考，不構成專業稅務意見。