零申報報稅指南：香港2025/26課稅年度實用Tips
了解香港零申報報稅的最新要求，包括2025/26課稅年度薪俸稅及利得稅處理方式。DSB Tax為你拆解IRD相關規定、提交流程及注意事項，助你合規處理報稅事宜。立即查看實用資訊，避免不必要罰款。
概述
在香港，零申報報稅是指納稅人即使全年無應課稅收入或利潤，仍需向稅務局提交報稅表以確認零稅務狀況。對於2025/26課稅年度，IRD繼續要求合資格人士提交報稅表，即使是零申報亦不可省略。本文將詳細講解零申報報稅的適用情況、提交方法及相關注意事項，幫助個人及企業合規處理稅務。
2025/26課稅年度零申報報稅情況
2025/26課稅年度，薪俸稅及利得稅的零申報要求與以往相若。若個人全年收入低於基本免稅額，或企業全年無營業收入，即屬零申報範疇。納稅人應在收到報稅表後一個月內提交，否則可能面對罰款。使用稅務計算機可快速評估自身是否需要零申報。
零申報報稅的提交流程
提交零申報報稅表可透過IRD電子服務平台或郵寄方式進行。個人需填寫BIR60表格，企業則使用BIR51或BIR52。表格內的收入欄位填寫「0」或「無」，並附上相關證明文件。建議提早準備身份證明及銀行結單，以確保資料準確。
注意事項及常見錯誤
零申報報稅時常見錯誤包括漏報其他收入來源或逾期提交。納稅人應確保所有收入均已申報，即使是零金額亦需清楚標示。企業若有海外收入，需特別留意雙重課稅協定。完成報稅後，可考慮聯絡我們查詢進一步優化建議。
合規好處及風險管理
及時進行零申報報稅可避免IRD的查詢或罰款，同時保持良好稅務記錄。建議每年檢視財務狀況，及早規劃以減少未來稅務負擔。專業稅務顧問可提供針對性協助，確保符合最新法例要求。
資訊僅供參考，不構成專業稅務意見
常見問題
零申報報稅是否需要每年提交？
是的，即使全年無收入，香港納稅人仍需每年提交報稅表確認零申報狀況，以符合IRD要求。
2025/26課稅年度零申報有沒有罰款風險？
如逾期提交或提供虛假資料，可能被罰款或被要求補交資料，建議準時處理。
企業如何進行零申報報稅？
企業可透過BIR表格提交零利潤申報，附上會計記錄，如有疑問可尋求專業意見。