模擬報稅：2025/26課稅年度香港個人報稅實用指南
透過模擬報稅，您可提前預估2025/26課稅年度的薪俸稅及個人入息課稅負擔。本文分享香港IRD實用方法，助您了解扣除項目、免稅額及如何善用稅務計算機規劃，減低稅務風險。
概述
在香港，模擬報稅是納稅人規劃財務的重要工具，尤其面對2025/26課稅年度的薪俸稅及個人入息課稅。透過模擬報稅，您可以提前計算應課稅入息，了解基本免稅額、已婚人士免稅額及子女免稅額等影響，減少實際報稅時的意外。
為什麼需要模擬報稅
模擬報稅幫助您掌握稅務趨勢，避免因估計錯誤而需補繳稅款或罰款。香港稅制採用累進稅率，了解自己所處的稅階至關重要。許多納稅人會在年中進行模擬，以決定是否增加強積金自願性供款或捐款來扣稅。
模擬報稅的步驟
首先收集全年入息及開支紀錄，包括薪金、佣金及租金收入。接著扣除認可開支如強積金強制供款及家居貸款利息。建議使用稅務計算機快速得出估計稅款，再根據結果調整扣除項目。最後比較標準稅率與累進稅率，選擇較低者。
常見扣除項目及免稅額
2025/26課稅年度，基本免稅額維持13.2萬元，已婚人士免稅額為26.4萬元。供養父母免稅額視乎同住情況可達5萬元。此外，子女免稅額每名首兩名為12萬元，第三名起為15萬元。善用這些項目可有效降低應課稅入息。
實用建議與注意事項
建議每季更新模擬數據，並留意IRD最新公布的稅務寬減。避免依賴過時資料，及早準備報稅文件可減少壓力。若情況複雜，請聯絡我們尋求專業協助。
結論
定期進行模擬報稅能讓您在2025/26課稅年度更從容面對香港稅務。及早規劃不僅減輕負擔，更有助財務穩定。
資訊僅供參考，不構成專業稅務意見
常見問題
模擬報稅需要哪些文件？
主要包括全年薪金單、強積金供款紀錄、扣除項目證明如捐款收據及貸款利息證明。
2025/26課稅年度報稅截止日期是什麼時候？
一般網上報稅截止日期為7月31日，紙本則為7月2日，建議提前準備。
模擬報稅是否等於正式報稅？
不是，模擬只是估算，正式報稅仍需提交IR56B及BIR60表格予IRD。
如何處理自僱人士的模擬報稅？
自僱人士需計算營業收入減去認可開支，再套用個人入息課稅規則。