2026年6月3日 4分鐘閱讀
年金報稅全攻略：2025/26課稅年度香港扣稅要點
年金報稅可助香港納稅人扣減薪俸稅及個人入息課稅。本文詳述2025/26課稅年度年金扣稅資格、申請程序及注意事項，配合稅務計算機助您有效規劃退休保障，減少稅務負擔。
概述
年金報稅是香港納稅人善用退休保障產品扣稅的重要途徑。在2025/26課稅年度，合資格年金保費可獲扣除，幫助減輕稅務壓力。了解正確報稅方法能讓您合規節稅。
什麼是年金報稅
年金報稅指納稅人就合資格延期年金保費申請薪俸稅或個人入息課稅扣除。IRD容許合資格產品的保費扣除，最高限額視乎課稅年度規定。透過年金報稅，納稅人可同時建立退休收入來源。
2025/26年度扣稅資格
合資格年金必須由認可保險公司發行，且符合IRD指定條件。保單需為延期年金，保費繳付期及最低年金期均有要求。納稅人需保留保費收據及保單文件，以備IRD查核。建議使用稅務計算機估算扣稅金額。
報稅步驟與文件準備
首先在報稅表BIR60或BIR60A填報扣除額，附上年金保單及繳費證明。個人入息課稅申請者需另填表格。提交後如有疑問，IRD可能要求補交資料。及早準備文件可避免延誤。
注意事項及常見錯誤
切勿重複扣除同一保費，亦須確保保單未被取消或退保。年金報稅與強積金自願性供款扣除不可混淆。如有疑問，建議聯絡我們查詢最新指引。
年金報稅總結
掌握年金報稅技巧有助2025/26課稅年度有效節稅。及早規劃合資格年金，不但獲得扣稅優惠，更能為退休生活提供穩定收入。資訊僅供參考，不構成專業稅務意見
常見問題
年金報稅最高扣除額是多少？
2025/26課稅年度合資格年金保費扣除額上限按IRD最新公布計算，建議查閱官方報稅指南或使用稅務計算機確認個人限額。
延期年金是否一定可扣稅？
只有符合IRD指定條件的認可延期年金產品才可申請扣除，保單需有最低繳費期及年金期要求。
報稅時需要提交哪些文件？
需提交保單文件、繳費收據及IRD要求之證明，個人入息課稅申請者另需填寫指定表格。
強積金自願供款可與年金同時扣稅嗎？
兩者扣除額獨立計算，但總扣除額受整體限額規限，建議咨詢專業意見避免重疊。