什麼人不用報稅？香港2024/25課稅年度指南
了解什麼人不用報稅是每位香港納稅人的基本知識。本文詳解2024/25課稅年度下，薪俸稅、個人入息及利得稅的報稅門檻、免稅額及IRD豁免情況，助你判斷是否需要提交報稅表，並提供實用建議。
概述
在香港，報稅主要由稅務局（IRD）管理。許多人關心「什麼人不用報稅？」，特別是2024/25課稅年度。新入職或低收入人士常誤以為完全不用理會，其實需視乎個人入息及免稅額而定。透過本文，你可清楚掌握相關規則，並善用稅務計算機快速估算。
香港報稅的基本要求
香港實行自願報稅制度，但IRD會向潛在納稅人發出報稅表。薪俸稅方面，課稅年度為每年4月1日至翌年3月31日。若你有薪金、租金或利潤收入，便可能需要報稅。2025/26課稅年度的最新調整將於稍後公布，但2024/25年度的基本框架已清晰。
什麼人不用報稅？
什麼人不用報稅？主要包括全年入息低於基本免稅額的人士。2024/25課稅年度，單身人士基本免稅額為132,000元，已婚人士則為264,000元。若你的入息扣除強積金供款後仍低於此數額，且無其他應課稅收入，通常毋須主動報稅。此外，學生兼職、退休人士或全職家庭主婦若無應課稅收入，亦多數不用提交報稅表。
2024/25課稅年度的免稅額與門檻
除基本免稅額外，還有子女免稅額、長者免稅額及傷殘免稅額等。若總入息未達起稅點，便無需繳稅亦不用報稅。值得注意的是，即使不用報稅，若收到IRD通知仍須回覆。建議使用稅務計算機輸入個人資料，快速確認是否符合豁免條件。
如何確認自己是否需要報稅
你可以檢查過去一年總收入，包括兼職及副業。若收入明顯低於免稅額，可自行記錄並保留證明文件。IRD不會主動向低收入人士追討，但主動諮詢可避免日後問題。遇到複雜情況，建議聯絡我們獲取專業協助。
常見誤解與注意事項
很多人以為「零稅」就等於不用報稅，其實若IRD發出報稅表仍需填寫。利得稅方面，自僱人士或公司即使虧損亦可能需要報稅。保持良好記錄可助你輕鬆應對查詢。
總結來說，什麼人不用報稅？主要視乎入息是否低於2024/25課稅年度的免稅額。及早規劃有助節省時間。資訊僅供參考，不構成專業稅務意見
常見問題
2024/25課稅年度基本免稅額是多少？
單身人士為132,000元，已婚人士合併評稅為264,000元。入息低於此數額通常不用報稅。
學生兼職收入需要報稅嗎？
若全年兼職收入扣除強積金後仍低於基本免稅額，一般不用報稅，但收到IRD通知則必須回覆。
退休人士有收入是否需要報稅？
視乎退休金或兼職收入是否超過免稅額。如無應課稅收入，則多數不用報稅。
如何使用稅務計算機？
可透過網站[稅務計算機](/tools)輸入收入及免稅額資料，快速估算是否需要報稅。