2026年6月3日 4分鐘閱讀
收租唔報稅的風險與正確申報指南
了解收租唔報稅會帶來什麼後果，以及2024/25課稅年度如何正確向稅務局申報租賃收入。DSB Tax為香港業主提供實用物業稅指引，助你避免罰款及利息。
概述
收租唔報稅是香港業主常見的誤解。根據稅務局規定，任何源自香港的租金收入均須課稅，即使係住宅或工商舖亦然。2024/25課稅年度，業主必須在報稅表內如實申報，否則可能面對罰款、利息甚至刑事檢控。本文將詳細講解申報方法及注意事項。
收租唔報稅的法律後果
若被稅務局發現收租唔報稅，業主除要補繳稅款外，還可能被罰款最高達欠稅三倍，並累計利息。嚴重個案更可被控以逃稅罪名。建議業主盡早自願披露，避免日後被追討。
2024/25課稅年度物業稅計算要點
物業稅按租金收入扣除開支後的淨額計算，標準稅率為15%。業主可扣除差餉、維修及管理費等。使用稅務計算機可快速估算應繳稅款，確保準確申報。
如何正確申報租金收入
業主需在個人報稅表BIR60內填報租金詳情，並附上租約副本。2025/26課稅年度報稅期將於2025年7月開始，建議提早整理租務紀錄。如有疑問，可隨時聯絡我們尋求協助。
常見扣除項目及注意事項
可扣除項目包括差餉、地租、代理佣金及保險費，但資本開支如裝修則不可扣。業主應保留所有收據至少六年，以備稅務局查核。
避免收租唔報稅的實用建議
定期檢視租務合約，及時更新報稅資料，並考慮委託專業會計師處理。及早申報不但可避免罰則，更可享有稅務寬減機會。
資訊僅供參考，不構成專業稅務意見
常見問題
收租唔報稅會被罰款嗎？
會，稅務局可處以欠稅三倍罰款及累計利息，嚴重者可被檢控。
2024/25課稅年度租金收入如何計算？
以租金扣除獲准開支後的淨額乘以15%標準稅率。
是否需要保留租務紀錄？
需要，所有收據及租約應保留最少六年以備查核。
如何使用稅務計算機？
登入DSB Tax網站的[稅務計算機](/tools)頁面，輸入租金及開支即可估算稅款。