稅務申報英文表格中，BIR60的「Income」欄位應如何填寫？

BIR60的「Income」欄位需按收入類型分項填寫。例如，薪金收入在「Employment Income」部分申報，租金收入則在「Rental Income」部分。每項收入需列出總額及扣除相關支出（如強積金供款）。若收入來自海外，須在註明處標示來源地。建議參考IRD的BIR60填寫指南，或使用[稅務計算機](/tools)輔助計算。

2024/25課稅年度的個人免稅額是多少？如何申報？

2024/25課稅年度的基本免稅額為HK$132,000。其他免稅額包括子女免稅額（每名HK$130,000）、供養父母免稅額（每名HK$25,000至HK$50,000，視乎年齡）等。申報時在BIR60的「Allowances」部分勾選適用項目並填寫人數。需確保符合資格，例如子女須未滿18歲或正接受全日制教育。

稅務申報英文的「Objection」是什麼意思？何時提出？

「Objection」即反對評稅，指納稅人對IRD發出的評稅通知書有異議時提出的正式申訴。根據《稅務條例》，反對須在評稅通知書發出後1個月內以書面形式提交，並列明理由及相關證據。例如，若您認為收入被高估或扣除項目被拒，可提出反對。逾期反對需申請延期，但獲批機會較低。

電子報稅與紙本報稅在稅務申報英文中有何分別？

電子報稅（eTAX）與紙本報稅的主要分別在於提交方式及截止日期。電子報稅可自動延長1個月提交，例如2024/25年度紙本截止日為2025年5月2日，電子則為6月2日。此外，電子報稅提供英文介面，可直接輸入稅務申報英文數據，並有即時錯誤檢查功能。紙本則需手寫或打印，易有筆誤。

如果我不懂稅務申報英文，可以委託他人代辦嗎？

可以。您可授權稅務代表（如會計師或稅務顧問）代為填寫及提交稅務申報英文表格。授權時需簽署授權書（Tax Representative Authorization Form），並在報稅表上註明代表資料。委託專業人士能減少錯誤，尤其適合收入複雜或對英文不熟悉的納稅人。您亦可透過[聯絡我們](/contact)查詢代辦服務。

香港稅務申報英文完全指南：2024/25課稅年度必讀

概述

在香港，稅務申報英文（Tax Return Filing in English）是每位納稅人必須熟悉的程序。無論您是個人抑或企業，準確理解稅務申報英文的專有名詞與表格，能有效避免申報錯誤或延誤。本文專注於2024/25課稅年度（即2024年4月1日至2025年3月31日）的香港稅務申報英文實務，涵蓋從收到報稅表到提交的完整流程。

香港稅務局（IRD）每年4月向納稅人發出報稅表，個人需在1個月內（如為電子報稅可自動延長至2個月）提交。稅務申報英文的核心在於正確填寫BIR60（個人報稅表）或BIR51/52（公司報稅表）。本文將深入講解關鍵詞彙、常見錯誤及實用技巧，並提供稅務計算機與聯絡我們的內部資源，協助您輕鬆應對。

稅務申報英文的核心詞彙

常見表格與文件

Tax Return：報稅表，即IRD發出的正式申報文件。
BIR60：個人報稅表（Salaries Tax & Personal Assessment）。
BIR51 或 BIR52：公司利得稅報稅表（Profits Tax Return）。
Notice of Assessment：評稅通知書，列明應繳稅款。
Tax Demand Note：繳稅通知單，通常隨評稅通知書發出。

關鍵稅務名詞

Assessable Income：應課稅收入，包括薪金、租金收入等。
Allowable Deductions：可扣除項目，如強積金供款、慈善捐款。
Personal Allowances：個人免稅額，例如基本免稅額（Basic Allowance）為HK$132,000（2024/25年度）。
Tax Rate：稅率，香港採用累進稅率（2%至17%）或標準稅率（15%），以較低者為準。

這些詞彙在稅務申報英文表格中頻繁出現，建議納稅人預先熟悉。例如，在BIR60的第4部分「Income」欄位，需填寫「Employment Income」或「Rental Income」。若您不確定如何分類，可參考IRD的官方指引或使用稅務計算機初步估算。

稅務申報英文流程詳解

第一步：接收報稅表

IRD通常在每年4月第一個工作日開始郵寄報稅表。若您選擇電子報稅（eTAX），則會收到電子通知。2024/25課稅年度的報稅表應於2025年4月發出。收到後，請立即核對個人資料，包括姓名、地址及稅務編號（Tax Reference Number）。

第二步：填寫申報內容

填寫稅務申報英文表格時，需注意以下要點：

Income Section：如實申報所有收入，包括薪金、佣金、花紅、租金收入及投資收益（如股息）。
Deductions Section：列出所有合資格扣除項目，如強積金自願性供款、個人進修開支等。
Allowances Section：申報個人免稅額，例如子女免稅額（Child Allowance）每名子女HK$130,000（2024/25年度）。

第三步：提交報稅表

提交方式有三種：

紙本提交：郵寄或親身遞交至稅務局。
電子提交：透過eTAX網上平台，需先登記稅務易帳戶。
授權代表提交：由稅務代表（如會計師）代辦。

電子提交的截止日期通常較紙本延長1個月。例如，紙本截止日為2025年5月2日，電子則可延至6月2日（假設報稅表於4月2日發出）。

第四步：等待評稅通知

提交後約2至4個月，IRD會發出評稅通知書（Notice of Assessment）。若您對評稅結果有異議，須在1個月內提出反對（Objection）。

常見稅務申報英文錯誤及避免方法

收入申報遺漏

許多納稅人忽略小額收入，例如兼職佣金或網上銷售收益。根據香港稅法，所有收入均須申報，除非屬於特定豁免（如離岸收入）。建議使用稅務計算機匯總全年收入，避免遺漏。

扣除項目錯誤

強積金供款：只可扣除強制性供款，自願性部分不計。
慈善捐款：須達HK$100以上方可扣除，上限為應課稅收入的35%。
個人進修開支：只限與現時工作相關的課程費用。

語言理解偏差

稅務申報英文表格中，部分詞彙容易混淆。例如：

「Assessable Profits」與「Net Profits」：前者是應課稅利潤，後者是會計利潤，兩者可能因稅務調整（如折舊免稅額）而不同。
「Tax Credit」與「Tax Deduction」：前者直接扣減稅款，後者扣減應課稅收入。

若您對英文條文不熟悉，建議諮詢專業人士或使用聯絡我們獲取協助。

2024/25課稅年度重要日期與稅率

關鍵日期

2025年4月1日：IRD開始發出2024/25年度報稅表。
2025年5月2日：紙本報稅表提交截止日（假設4月2日發出）。
2025年6月2日：電子報稅表提交截止日（自動延期）。
2025年12月：通常為第一期稅款繳付日（視乎評稅時間）。

稅率與免稅額

累進稅率：
- 首HK$50,000：2%
- 次HK$50,000：6%
- 次HK$50,000：10%
- 次HK$50,000：14%
- 餘額：17%
標準稅率：15%（適用於總收入超過特定門檻時）。
基本免稅額：HK$132,000。
子女免稅額：每名子女HK$130,000（第1至9名）。

請注意，這些數值僅供參考，實際以IRD公布為準。

稅務申報英文實用技巧

善用電子報稅

eTAX平台提供多語言介面，包括繁體中文及英文。選擇英文介面時，可直接對應稅務申報英文表格，減少翻譯誤差。此外，電子報稅可自動計算部分數據，並提供即時錯誤提示。

保留完整記錄

所有收入證明（如僱主發出的IR56B表格）及扣除單據（如捐款收據）應保留至少7年，以備稅務局查核。若您使用稅務計算機，可將數據匯出備份。

尋求專業協助

對於複雜情況，例如擁有多種收入來源、離岸收入或非香港稅務居民，建議諮詢稅務顧問。您亦可透過聯絡我們預約免費初步諮詢。

結論

掌握稅務申報英文是香港納稅人順利完成報稅的關鍵。本文涵蓋了2024/25課稅年度的核心詞彙、流程、常見錯誤及實用技巧，旨在協助您準確填寫稅務申報英文表格並按時提交。無論您是個人抑或企業，熟悉這些知識能有效降低稅務風險。

請記住，稅務申報英文不僅是語言問題，更是合規義務。若您對任何步驟有疑問，歡迎使用稅務計算機或聯絡我們獲取進一步支援。最後，務必留意IRD的官方公告，以獲取最新資訊。

免責聲明：本文資訊僅供參考，不構成專業稅務意見。如有具體稅務問題，請諮詢合資格稅務顧問或直接聯絡香港稅務局。