无限公司报税收费 2025 完全指南｜DSB Tax 香港税务专家

概述

无限公司在香港是一种常见的商业架构，尤其适合中小企及自由职业者。相比有限公司，无限公司的报税要求相对简单，但很多老板仍对「无限公司报税收费」感到困惑。实际上，收费并非单一数字，而是由会计整理账目、核数（若需要）及税务申报三部分组成。2024/25课税年度，香港税务局（IRD）继续沿用利得税两级制税率，无限公司首200万港元利润按8.25%征税，超过部分按15%征税（若你选择以个人入息课税方式报税，税率可能更低）。本文会详细解析无限公司报税收费的每一项细节，并提供节省收费的实用建议。

无论你刚开业还是已营运多年，了解税務計算機如何估算税款，或考虑聯絡我們获取个人化报价，都能帮你更有效地控制成本。以下我们先从收费构成入手。

无限公司报税收费构成要素

无限公司报税收费通常分为三大类：会计费用、核数费用及税务申报费用。每项费用视乎你的业务规模、交易笔数及账目复杂程度而定。

会计费用

会计服务包括整理银行月结单、发票、收据，并编制财务报表（如损益表、资产负债表）。收费一般按每月或每年计，常见收费范围：

• 每月交易少于50笔：约港元3,000-6,000/年
• 每月交易50-200笔：约港元6,000-12,000/年
• 交易量大或有存货管理：按每小时或个案报价

核数费用

无限公司并非必须进行法定核数，但若你向银行申请贷款、或与合作伙伴有利润分配协议，可能需要核数服务。核数收费通常比会计高，而且根据营业额及资产规模递增。一般而言：

• 营业额低于100万：约港元5,000-8,000
• 营业额100-500万：约港元8,000-15,000
• 营业额500万以上：需另行报价

税务申报费用

税务申报服务指填写利得税报税表（BIR60，适用于无限公司）及计算应缴税款。若你的账目已经由会计整理，税务申报费用相对较低，约港元2,000-5,000。部分报税公司会提供「会计+税务」套餐，价格更划算。例如，我们DSB Tax的无限公司报税套餐（包括全年会计及税务申报）起价为港元8,800。

2024/25课税年度报税流程及时间表

了解报税流程有助你预估无限公司报税收费的时间成本。无限公司报税主要分以下步骤：

1. 准备账目：收集全年所有收入及支出单据，并整理成会计记录。建议在每年4月前完成上一年度的账目。
2. 编制财务报表：由会计师根据会计记录编制损益表、资产负债表及相关附表。
3. 提交利得税报税表：IRD通常在每年4月第一个工作日向无限公司发出BIR60表格（个别情况可能不同）。你需要在发出日期起1个月内提交已填妥的报税表及财务报表。
4. 评税及缴税：IRD发出评税通知书后，你须在指定日期前缴税款。

如果逾期提交，可能被罚缴附加费（5%或10%）。因此，尽早委托专业机构处理可避免延迟。我们的团队可协助你在收到报税表前，就先完成会计工作，等候报税表一到即填写提交，节省时间。

如何选择报税服务？收费标准对比

选择报税服务时，不应只看价格，还应考虑服务范围、经验及后续支持。以下是不同服务模式的收费对比：

按年套餐 vs 按服务收费

• 按年套餐：包含全年会计及税务申报，适合交易稳定、需要固定预算的客户。收费通常比零星服务低20-30%。
• 按服务收费：只购买某环节（例如仅税务申报），适合账目已整理好的客户。收费弹性大，但总成本可能更高。
• DIY（自行申报）：免费，但需自行研读税务局指引和编制账目，适合业务极简单的独资经营者。但若出错，可能面临罚款。

比较报价时的注意事项

• 包含项目：是否包括资产折旧计算、暂缴税估算、延期申请等额外服务？
• 沟通方式：是否有专属会计师跟进？报价是否含电话或电邮咨询？
• 透明度：列出所有收费项目，避免隐形收费。我们DSB Tax提供清晰报价单，无隐藏费用。

若你希望比较不同的无限公司报税收费，可先使用税務計算機估算税款，再聯絡我們索取详细报价。

常见问题 FAQ

无限公司报税收费一般是多少？

无限公司报税收费没有一个固定数字，视乎交易量、是否需要核数及服务商定价。一般而言，单纯税务申报约港元2,000-5,000；若包括会计服务，全年套餐约港元8,000-15,000。核数服务另计，约港元5,000起。建议向至少两家服务商索取报价再决定。

我的无限公司需要聘请报税会计师吗？

如果你对香港税务条例不熟悉，或账目涉及大量交易、折旧、存货等复杂项目，聘请专业会计师可避免出错并合法节省税款。即使你业务简单，专业报税服务也能帮你合理运用免税额（如强积金供款、自住物业利息等），长远来看回报高于收费。

无限公司报税时如何节省收费？

你可以自行整理好所有单据（按类别及日期排序），并提供清晰的银行月结单，这样会计师处理时间减少，收费自然较低。另外，选择按年套餐通常比单次服务便宜。此外，若你的利润低于200万，透过个人入息课税可能获得更多免税额，税务服务能帮你计算最有利方案。

无限公司是否必须提交核数报告？

一般无限公司（独资或合伙）不强制核数，但若你的公司章程、贷款协议或股东协议有要求，则仍需核数。此外，若你希望申请政府资助或参与投标，核数报告可提升公信力。建议先向专业顾问确认。

错过报税截止日期会有什么后果？

逾期提交利得税报税表（BIR60）会被IRD处以罚款，通常为港币1,200至5,000元不等，严重者可能被检控。若在评税后仍未缴税，会加征附加费（首期5%，六期后10%）。因此，尽早委托我们处理，避免延误。

结论：掌握无限公司报税收费，精明选择税务伙伴

无限公司报税收费并非一笔神秘开支，透过本文的拆解，你已清楚知道费用来自会计、核数及税务申报三个环节。2024/25课税年度，请留意税务局发出的报税表，并按时提交。选择一个透明度高、经验丰富的税务服务商，不仅可以节省时间，更可能帮你发掘合法节税机会。

DSB Tax 团队熟悉香港税务局的要求，能为你提供一站式的无限公司报税服务。我们明白你关心的[无限公司报税收费]问题，所以提供清晰报价，绝无隐藏费用。立即使用税務計算機估算你的税务负担，或聯絡我們预约免费咨询。让我们助你轻松应对报税季，专注业务发展。

免责声明：本文内容仅供参考，不构成专业税务意见。税务情况因个别业务而异，请就你的具体情况咨询合资格税务顾问。