新入職報稅懶人包：2024/25課稅年度香港稅務新手必讀

概述

首次踏入職場，收到稅務局寄來的報稅表，你是否感到一頭霧水？新入職報稅其實冇想像中咁複雜。只要掌握基本概念，了解自己的稅務身份、課稅年度、免稅額同填表技巧，就能輕鬆應對。本文根據香港稅務局（IRD）2024/25課稅年度最新資訊，為新入職人士度身訂造一份完整報稅指南，助你避免漏報、錯報，甚至罰款。

新入職報稅第一步：了解你的稅務身份

何時開始報稅？

作為新入職人士，你嘅稅務義務由受僱第一天起開始計算。稅務局會根據你嘅收入、職位及工作性質決定你是否需要報稅。一般情況下，若你全年收入超過基本免稅額（2024/25課稅年度為$132,000），便須提交報稅表。即使收入未達標，若收到稅務局發出的報稅表，你仍然要依時填報。

稅務局如何知道我的入職情況？

僱主會在新員工入職後3個月內，向稅務局提交IR56E表格（僱主通知書），申報僱員的入職資料。因此，稅務局通常會在你入職後約半年至一年內，向你發出首次報稅表。若你從未收到報稅表，但收入已超過免稅額，應主動聯絡稅務局查詢。千萬唔好以為「收唔到就唔使報」，否則可能被視為漏報而罰款。

2024/25課稅年度報稅時間表與注意事項

報稅表發出與提交期限

稅務局每年約於4月初向納稅人發出個別人士報稅表（BIR60表格）。2024/25課稅年度的報稅表預計在2025年4月發出。首次報稅人士通常會收到綠色信封，內附報稅表及填表指南。提交期限一般為發出日起計1個月（個人）或2個月（委任稅務代表）。你可以選擇用「稅務易」網上報稅，提交期限會自動延長一個月。

首次報稅 vs 續報稅

首次報稅時，你需填寫完整個人資料、婚姻狀況、子女數目等，以便稅務局評定免稅額。續報稅則只需更新變更事項（如轉工、收入調整、新增扣除項目等）。新入職人士屬首次報稅，建議仔細閱讀說明書，逐一填寫各欄。

新入職人士常見稅務扣除與免稅額

強積金供款扣稅

僱員強制性強積金供款（即你每月薪金的5%，上限$18,000 x 5% = $900）可以作為「認可退休計劃供款」申請扣稅。每年最高扣除額為$18,000（2024/25課稅年度）。新入職人士只需在報稅表上申報全年強積金供款總額，稅務局便會自動計算扣稅。

其他可申報的免稅額

• 基本免稅額：每人$132,000（2024/25課稅年度）
• 單親免稅額：如你獨力撫養子女，可獲$132,000
• 子女免稅額：每名子女$130,000（第1至第9名）
• 供養父母免稅額：視乎父母年齡及是否與你同住，每人$25,000至$50,000不等
• 長者住宿照顧開支：最高扣除額$100,000
• 自願醫保計劃保費：每名受保人最高$8,000
• 進修開支：最高扣除額$100,000

你可以在稅務計算機輸入收入及扣除項目，即時估算應繳稅款。

如何填寫報稅表？實用貼士

填寫僱主資料與收入

報稅表第一部分要求填寫僱主名稱、商業登記號碼、入息總額及受僱期。你的僱主會每年向稅務局提交IR56B表格申報你的薪金，但你仍需自行核對並如實填寫。若你年中轉工，需分開列明每份工作的收入及受僱期。收入包括薪金、佣金、花紅、津貼、假期工資等，全部要申報。

使用稅務計算機估算稅款

填妥收入及扣除後，下一步是計算應繳稅款。你可以使用本網站的稅務計算機輸入預計數據，提前知道要交幾多稅。若發現稅款超出預算，可考慮調整稅務計劃，例如增加自願醫保或強積金自願性供款。但注意，自願性強積金供款不可扣稅（除非是「可扣稅自願性供款」，但需另行開戶）。

常見問題FAQ

請參考下方FAQ部分。

結語與免責聲明

新入職報稅其實係一個學習過程，只要按部就班，清楚了解自己的收入與扣除項目，就能輕鬆完成。若你對報稅有任何疑問，歡迎聯絡我們查詢。

免責聲明： 本文資訊僅供參考，不構成專業稅務意見。實際稅務責任以香港稅務局最新公告及個別情況為準。如有需要，請諮詢持牌稅務顧問。