2026年6月3日 4分鐘閱讀
亞馬遜賣家報稅指南：香港IRD利得稅實務2024/25
針對香港亞馬遜賣家報稅需求，本文詳解2024/25課稅年度利得稅申報重點、收入計算及扣除項目，助你合規處理跨境電商稅務，減少罰款風險。
概述
作為香港亞馬遜賣家報稅的實務指南，本文聚焦2024/25課稅年度IRD要求，幫助賣家了解如何申報亞馬遜平台收入。香港實行地域來源原則，僅就香港產生或得自香港的利潤課稅，跨境電商賣家需分辨收入來源地以避免雙重課稅。
亞馬遜賣家報稅注意事項
亞馬遜賣家報稅時，首要確認業務是否構成香港貿易或專業。若銷售貨物主要在香港處理或客戶位於香港，相關利潤便須課稅。賣家應保留所有亞馬遜銷售報告、銀行記錄及費用單據至少七年，以備IRD查核。
2024/25課稅年度利得稅計算
2024/25課稅年度，個人或獨資經營的亞馬遜賣家適用累進稅率，首200萬元利潤兩級制稅率為8.25%及16.5%。公司則按16.5%或8.25%（符合兩級制）計算。使用稅務計算機可快速估算應繳稅款。
可扣除開支及常見錯誤
合格扣除項目包括亞馬遜平台佣金、廣告費、物流運費及存貨成本。惟個人開支如家居辦公部分租金需按合理比例分攤。常見錯誤是漏報海外收入或重複扣除，建議定期檢視報表。
申報流程及期限
利得稅報稅表通常於每年4月發出，須於指定限期內提交。若使用電子報稅可延期一個月。逾期或漏報可能招致罰款及利息。完成申報後，可透過聯絡我們尋求進一步協助。
結論
總結而言，亞馬遜賣家報稅需注重記錄保存及收入來源分析，以符合IRD規定。及早規劃可減低稅務風險。
資訊僅供參考，不構成專業稅務意見
常見問題
亞馬遜賣家在香港是否需要繳付利得稅？
若利潤源自香港，則須申報利得稅；純海外交易可能獲豁免，但需提供證明文件。
2024/25課稅年度的報稅限期是什麼時候？
利得稅報稅表一般於4月發出，紙本須於指定日期前提交，電子提交可延期一個月。
亞馬遜佣金及廣告費能否扣稅？
只要是產生應課稅利潤的必要開支，均可作為扣除項目，但需保留有效憑證。
漏報亞馬遜收入會有什麼後果？
可能被IRD罰款、追討欠稅及利息，嚴重者或被刑事檢控。