延期年金報稅指南：香港扣稅實用貼士

概述

延期年金報稅是香港納稅人常關注的扣稅項目。透過合資格延期年金計劃（QDAP），納稅人可在薪俸稅及個人入息課稅中扣除保費，減輕稅務負擔。本文將詳細講解2024/25及2025/26課稅年度的相關規定，幫助您正確處理延期年金報稅。

延期年金的基本概念

延期年金是指在指定年期後開始支付年金的保險產品。在香港，只有符合稅務局要求的合資格延期年金計劃才可申請扣稅。保費須由納稅人或其配偶支付，且計劃須獲保險業監管局認可。

延期年金報稅 的扣除限額與流程

2024/25課稅年度，合資格延期年金保費最高可扣除60,000港元，2025/26年度維持相同限額。納稅人需在報稅表BIR60或BIR61的第4部分填報保費金額，並保留保單文件以備稅務局查核。建議使用稅務計算機預算扣稅效果。

注意事項及常見錯誤

延期年金報稅時，切勿重複扣除同一保費；若計劃中途退保或轉讓，可能需補回已扣稅款。夫婦可合併申請扣除，但總額不得超過年度上限。確保保單符合「合資格」條件，避免報稅被拒。

結論

掌握延期年金報稅技巧，有助善用稅務優惠。如需進一步協助，請隨時聯絡我們。

資訊僅供參考，不構成專業稅務意見。