2026年6月3日 4分鐘閱讀
租屋報稅 房東必讀：2025/26課稅年度香港IRD實務指南
作為香港房東，了解租屋報稅規則至關重要。本文詳解2025/26課稅年度物業稅計算、扣除項目及報稅流程，助你合規節稅。立即查看稅務計算機或聯絡我們獲取專業支援。
概述
在香港，租屋報稅是每位房東必須重視的稅務責任。根據IRD規定，2025/26課稅年度租金收入需申報物業稅，正確處理可避免罰款。本文為DSB Tax讀者整理實用資訊，幫助房東掌握租屋報稅 房東的核心要求。
香港房東租屋報稅基本知識
香港物業稅針對出租物業的租金收入課稅。2025/26課稅年度，標準稅率維持15%，但可扣除開支後按淨租金計算。房東需留意若物業用作住宅或商用，申報方式略有不同。
租屋報稅 房東須知扣除項目
可扣除項目包括差餉、管理費、維修開支及保險費。2025/26年度，房東可申請20%標準扣除或實際開支扣除。使用稅務計算機可快速估算應繳稅款。
計算租金收入稅項方法
首先計算全年租金總額，扣除空置期及壞帳後，再減去合資格開支。淨租金乘以15%即為物業稅額。若同時擁有自住物業，需分開計算。
提交報稅表格的步驟
房東應於4月收到BIR60表格後，於指定期限內提交。建議保留所有租約及收據至少7年。複雜個案可透過聯絡我們尋求協助。
避免罰款及合規Tips
遲交或漏報會被罰款，最高可達稅款三倍。建議每年檢視租約條款及更新扣除記錄，以確保租屋報稅 房東流程順利。
資訊僅供參考，不構成專業稅務意見
常見問題
2025/26年度房東租金收入如何申報？
需填寫BIR60表格，申報全年租金並扣除開支，於IRD指定期限提交。
租屋報稅可扣除哪些開支？
包括差餉、管理費、維修及保險，房東可選擇實際開支或20%標準扣除。
不申報租金收入有什麼後果？
可能被罰款及追討欠稅，嚴重者可被刑事檢控。
自住及出租物業如何分開報稅？
自住物業無需報物業稅，出租部分則需獨立計算租金收入。