香港最低報稅金額是多少？2025/26課稅年度實用指南
了解香港最低報稅金額的最新規定，涵蓋2024/25及2025/26課稅年度的基本免稅額、薪俸稅起徵點及報稅門檻。透過實例說明如何計算應課稅收入，並提供實用報稅建議，讓你輕鬆掌握IRD要求，避免不必要的罰款。
概述
在香港，了解最低報稅金額對納稅人非常重要。根據稅務局規定，若你的全年入息低於基本免稅額及扣除項目後的水平，通常毋須繳稅。本文將詳細解釋2025/26課稅年度的相關門檻，幫助你判斷是否需要報稅。
什麼是最低報稅金額
最低報稅金額是指入息達到一定水平後才需要向稅務局提交報稅表或繳稅的門檻。薪俸稅的基本免稅額為132,000元，已婚人士則為264,000元。若扣除所有免稅額及扣除後仍低於此水平，便屬於無需繳稅範圍。
2025/26課稅年度最新限額
2025/26課稅年度的標準稅率維持在15%，累進稅率由2%至20%。單身人士的個人免稅額維持132,000元，而子女免稅額每名為120,000元。建議使用稅務計算機快速估算你的情況。
如何計算你的應課稅收入
首先計算全年總入息，扣除強積金供款（最高18,000元）、認可慈善捐款及家居租務開支等。扣除後淨額若低於最低報稅金額，便無需繳稅。記住保留所有單據以備查核。
報稅常見問題及注意事項
即使入息低於最低報稅金額，稅務局仍可能要求提交報稅表。遲交或漏報可被罰款。建議每年3月前檢查郵件或eTAX帳戶，並在有疑問時聯絡我們尋求協助。
結論
掌握最低報稅金額能有效規劃個人財務，避免不必要稅務負擔。如你的入息接近或超過相關門檻，請盡早準備文件並考慮專業意見。
資訊僅供參考，不構成專業稅務意見
常見問題
2025/26課稅年度的最低報稅金額是多少？
單身人士基本免稅額為132,000元，若入息扣除所有項目後低於此數，通常無需繳稅。
入息低於最低報稅金額是否仍需報稅？
稅務局可能仍會發出報稅表，要求提交資料，即使最終無需繳稅。
如何得知自己是否達到最低報稅金額？
可透過[稅務計算機](/tools)輸入入息及扣除項目，快速估算應課稅收入。
子女免稅額如何影響最低報稅金額？
每名子女可扣除120,000元，會提高實際免稅門檻，讓更多家庭毋須繳稅。
錯過報稅期限有什麼後果？
可能被罰款及附加稅，建議及早準備或[聯絡我們](/contact)查詢。