點樣查詢自己嘅報稅記錄？

你可以透過稅務局嘅「稅務易」（eTAX）網上平台查詢，只需要登記帳戶並登入，就可以查閱報稅表狀態、評稅通知書同繳稅記錄。如果唔方便上網，亦可以致電查詢熱線187 8088或者親身去灣仔稅務大樓嘅詢問處查詢。

2025/26課稅年度嘅基本免稅額係幾多？

根據現行稅務政策，2025/26課稅年度嘅基本免稅額係$132,000。如果你嘅年度總收入低過呢個數，就唔需要繳交薪俸稅。另外，如果你符合其他免稅額條件，例如子女免稅額（每名$130,000）或供養父母免稅額（最高$50,000），可以進一步減少應評稅入息。

如果漏報收入，會點樣處理？

如果你發現漏報收入，應盡快向稅務局提交修訂報稅表，可以透過「稅務易」嘅修訂功能或者書面通知。主動申報通常可以減輕罰則，但稅務局仍可能根據漏報金額同情況處以罰款，一般為漏報稅款嘅5%至10%。如果係故意漏報，罰款可以高達漏報稅款嘅3倍，甚至面臨檢控。

點樣使用稅務計算機估算稅款？

我哋網站提供嘅稅務計算機好易用：只需要輸入你嘅年度總收入（例如薪俸收入、租金收入）同各項免稅額（例如基本免稅額、子女免稅額、強積金供款），系統就會自動計算應評稅入息同應繳稅款。記得使用前準備好你嘅收入證明同免稅額資料，咁估算結果會更準確。

遲交報稅表會有咩後果？

遲交報稅表可能會被稅務局罰款，罰款金額視乎延誤時間長短同漏報金額。一般情況下，稅務局會先發出催繳通知，如果仍然未交，可能會被處以罰款，甚至直接根據估計嚟評稅，結果可能對你唔利。嚴重嘅個案，稅務局可能會提出檢控，最高刑罰係罰款$50,000同監禁3年。所以記得要準時報稅。

查報稅全攻略：香港報稅流程、網上查詢及常見問題（2025/26課稅年度）

概述

每年報稅季節，唔少香港納稅人都會面對「查報稅」嘅煩惱：點樣查閱自己嘅報稅記錄？點樣計算應繳稅款？如果漏報或遲報又會有咩後果？本文會由頭到尾，為你拆解香港查報稅嘅每一個步驟，特別係針對2025/26課稅年度（即2025年4月1日至2026年3月31日）嘅最新稅務資訊。無論你係打工仔、自僱人士定係中小企東主，呢篇文章都可以幫你清晰了解查報稅嘅流程，避免因疏忽而招致罰款。

喺香港，稅務局（IRD）每年都會向納稅人發出報稅表，要求申報過去一年嘅收入。如果你係第一次報稅，或者想查返自己嘅報稅記錄，可以透過以下幾個主要渠道：

網上查詢：透過「稅務易」（eTAX）帳戶查閱報稅表狀態、付款記錄及評稅通知書。
電話查詢：致電稅務局查詢熱線187 8088。
親身查詢：前往稅務局大樓（灣仔告士打道5號）嘅詢問處。

如果你仲未開立「稅務易」帳戶，建議你立即網上登記，因為呢個係最方便快捷嘅查報稅方式，仲可以隨時隨地查閱你嘅稅務資料。另外，我哋網站提供嘅稅務計算機可以幫你快速估算每年嘅應繳稅款，用之前記得準備好你嘅收入同免稅額資料。

點樣查報稅記錄？

查報稅記錄係每個納稅人都需要掌握嘅基本技能。無論你係想確認自己係咪已經報稅，定係想查閱評稅結果，以下方法都可以幫到你。

透過「稅務易」網上查詢

「稅務易」係稅務局提供嘅一站式網上平台，你可以用佢嚟查報稅記錄、提交報稅表、查閱評稅通知書同繳稅記錄。開通帳戶嘅步驟好簡單：

去稅務局網站（www.gov.hk/etax）登記。
輸入你嘅香港身份證號碼同出生日期。
設定登入密碼同保安問題。
啟動帳戶後，就可以隨時登入查閱。

登入之後，你可以喺「稅務狀況」一欄睇到最新嘅報稅表狀態，例如「已提交」、「處理中」或「已評稅」。如果你發現報稅表狀態係「未提交」，就要盡快補交，否則可能會被罰款。

電話查詢

如果你唔方便上網，可以致電稅務局查詢熱線187 8088。接通後，按照語音指示選擇語言，然後輸入你嘅稅務編號（通常係身份證號碼頭幾個數字）就可以查詢基本嘅報稅記錄。不過要留意，電話查詢只能夠提供有限度嘅資訊，詳細嘅評稅結果同計算方式，仍然需要透過網上或書面查詢。

親身查詢

如果你嘅情況比較複雜，例如需要查閱多年嘅報稅記錄或者有爭議，建議你親身去稅務局大樓嘅詢問處。地址係灣仔告士打道5號稅務大樓1樓，辦公時間係星期一至五上午8:15至下午12:30同下午1:30至5:30，星期六、日同公眾假期休息。去之前最好帶埋你嘅身份證同稅務編號，方便職員幫你查閱。

報稅流程同重要日期

了解查報稅嘅方法之後，你需要知道整個報稅流程同重要日期，咁就唔會錯過任何限期。

2025/26課稅年度報稅時間表

根據稅務局慣例，2025/26課稅年度嘅報稅表會喺2026年4月初至5月中陸續發出。以下係主要日子：

4月初：開始向納稅人發出報稅表（通常係BIR60表格）。
1個月內：收到報稅表後，你需要喺1個月內填妥並提交。如果你係經網上報稅，可以自動獲得1個月延期（即總共2個月）。
10月：如果稅務局需要你補充資料，可能會發出查詢信。
12月：通常會收到評稅通知書，列明你嘅應繳稅款。
1月：第一期稅款繳交限期（通常係1月）。
4月：第二期稅款繳交限期（通常係4月）。

如果你錯過咗報稅限期，稅務局可能會向你發出罰款通知，或者直接根據佢哋嘅估計嚟評稅，結果可能對你唔利。所以記得要準時查報稅，確保自己已經按時提交。

報稅表填寫要點

收到報稅表之後，你需要申報以下收入：

薪俸收入：包括工資、佣金、花紅、津貼等。
自僱收入：如果你係自僱人士，需要申報業務利潤。
租金收入：如果你有物業出租，要申報租金收入。
其他收入：例如股息（如有）、利息等。

同時，你可以申索各項免稅額同扣除，例如：

基本免稅額：$132,000（2025/26課稅年度）。
子女免稅額：每名子女$130,000。
供養父母免稅額：視乎父母年齡同居住情況，最高$50,000。
強積金供款扣除：最高$18,000。
自願醫保計劃保費扣除：每名受保人最高$8,000。

填寫時要小心核對數字，避免因錯漏而需要補交文件或延期。如果你唔肯定點填，可以使用我哋嘅稅務計算機先做一個初步估算。

常見嘅查報稅問題

以下係納稅人經常遇到嘅查報稅問題，我哋逐一解答。

點樣查閱評稅通知書？

評稅通知書（即「稅單」）通常會喺每年12月寄出，或者你可以登入「稅務易」查閱電子版。通知書上會列明你嘅應評稅入息、免稅額、扣除項目同最終應繳稅款。如果你發現評稅結果有誤，例如漏計咗某項免稅額，可以喺收到通知書後1個月內向稅務局提出反對。

點樣查詢報稅表係咪已經處理？

登入「稅務易」後，喺「稅務狀況」頁面可以睇到報稅表嘅處理進度。如果顯示「處理中」，表示稅務局仲未完成評稅；如果顯示「已評稅」，就可以下載評稅通知書。如果你係用郵寄方式提交，一般需要4至6星期先會更新狀態。

點樣查詢欠稅記錄？

你可以透過「稅務易」嘅「繳稅記錄」功能查閱過去嘅繳稅情況，包括係咪有未繳清嘅稅款。如果發現有欠稅，要盡快繳交，否則稅務局會加收5%附加費，之後再過6個月再加收10%。另外，稅務局仲可能採取法律行動追討欠稅。

使用稅務計算機估算稅款

喺正式報稅之前，使用我哋嘅稅務計算機可以幫你快速估算應繳稅款，避免因估算錯誤而影響現金流。計算機嘅使用方法好簡單：

輸入你嘅年度總收入（薪俸收入、租金收入等）。
輸入你嘅免稅額同扣除項目（例如子女免稅額、強積金供款）。
系統會自動計算你嘅應評稅入息同應繳稅款（按累進稅率或標準稅率計算，以較低者為準）。

例如，假設你2025/26課稅年度嘅總收入係$500,000，基本免稅額$132,000，強積金供款$18,000，咁你嘅應評稅入息就係$500,000 - $132,000 - $18,000 = $350,000。按累進稅率計算，首$50,000稅率2%、次$50,000稅率6%、之後$50,000稅率10%、再之後$50,000稅率14%、餘額$150,000稅率17%，總稅款大約係$35,000。標準稅率15%計算係$52,500，所以實際應繳稅款係$35,000。

記住，呢個只係估算，實際稅款以稅務局嘅評稅通知書為準。如果你嘅情況比較複雜，例如有海外收入或股票收益，建議你使用計算機時輸入最準確嘅數字，或者直接聯絡我們嘅專業顧問幫手。

漏報或遲報嘅後果

如果你發現自己漏報或遲報收入，要盡快處理，否則可能會面對以下後果：

罰款：稅務局會根據漏報金額同延誤時間，處以罰款。一般情況下，罰款係漏報稅款嘅5%至10%。如果係故意漏報，罰款可以高達漏報稅款嘅3倍。
附加費：如果未準時繳稅，稅務局會加收5%附加費，之後再過6個月再加收10%。
法律行動：嚴重嘅漏報或逃稅個案，稅務局可能會提出檢控，最高刑罰係罰款$50,000同監禁3年。

如果你發現自己漏報咗某項收入，可以主動向稅務局提交修訂報稅表，或者透過「稅務易」嘅「修訂報稅表」功能提交。主動申報通常可以減輕罰則。

結論

查報稅係每個香港納稅人每年都要面對嘅例行公事，但只要掌握正確嘅方法同工具，成個過程其實唔複雜。記得準時查報稅、使用稅務計算機估算稅款、同埋保留所有收入證明文件以備查閱。如果你對報稅流程有任何疑問，或者需要專業嘅稅務建議，歡迎聯絡我們，我哋嘅團隊會盡力幫你。

最後，提提你：稅務資訊會隨政府政策而變動，本文內容僅供參考，不構成專業稅務意見。如有需要，請向註冊稅務師或會計師查詢。