2026年6月3日 4分鐘閱讀
有限公司自己報稅 2025/26 課稅年度實用指南
了解有限公司自己報稅的流程、利得稅要求及注意事項。本文提供2025/26課稅年度香港IRD最新資訊，幫助企業自行處理報稅事宜，並附有實用提示及內部資源連結。
概述
有限公司自己報稅是許多香港企業選擇的節省成本方式。根據IRD規定，有限公司需就其香港源利潤繳付利得稅。在2025/26課稅年度，企業如符合資格可自行提交利得稅報稅表，惟須確保資料準確及符合所有要求。
有限公司自己報稅的基本要求
有限公司自己報稅前，須先取得IRD發出的利得稅報稅表。報稅表通常於課稅年度結束後約三個月內寄出，企業需於收到後一個月內提交。如使用電子報稅，可享有延期優惠。企業需準備財務報表、利潤計算及所有扣除項目證明文件。
2025/26課稅年度利得稅報稅流程
2025/26課稅年度的利得稅率維持兩級制，首200萬元利潤按8.25%計算，其餘按16.5%。有限公司自己報稅時，應先計算應課稅利潤，填妥BIR51表格，並附上經審計的財務報表。提交後如有稅款，須於指定日期前繳付。
常見錯誤及避免方法
許多企業在有限公司自己報稅時忽略非應課稅收入或不當扣除開支。建議仔細核對所有交易記錄，並保留至少七年相關文件。如有疑問，可參考稅務計算機協助初步估算稅款。
何時考慮委託專業人士
當業務涉及跨境交易、複雜扣除或近期稅務查詢時，自行報稅風險較高。此時建議聯絡聯絡我們尋求協助，以確保合規。
結論
掌握有限公司自己報稅的正確方法，可有效管理企業稅務負擔。企業應時刻留意IRD最新公告，並善用資源如稅務計算機提升效率。如需進一步支援，歡迎聯絡我們。
資訊僅供參考，不構成專業稅務意見
常見問題
有限公司自己報稅需要準備哪些文件？
需準備財務報表、銀行對賬單、發票及所有開支證明文件，以支持利潤計算。
2025/26課稅年度利得稅兩級制如何適用？
首200萬元應課稅利潤按8.25%計算，超過部分按16.5%，有限公司可自行計算後填報。
自己報稅逾期有什麼後果？
可能被罰款及附加稅，建議盡早提交或申請延期以避免不必要開支。
電子報稅有什麼好處？
電子提交可享有較長報稅期限，並減少紙本文件處理錯誤的機會。