香港創業稅務入門：新公司必知的稅務事項

創業的稅務考量

在香港創業，除了商業計劃和資金籌備外，稅務規劃同樣重要。了解香港的稅務制度，能夠幫助您避免不必要的稅務風險，同時合法地優化稅務安排。

本文為香港創業者提供全面的稅務入門指南，助您順利開展業務。

公司結構與稅務影響

選擇合適的公司結構對稅務有重要影響：

有限公司：

- 利得稅率：8.25%（首$200萬）/ 16.5%

- 獨立法人，股東責任有限

- 需進行年度審計

獨資經營：

- 利得稅率：7.5%（首$200萬）/ 15%

- 稅務申報較簡單

- 業主承擔無限責任

合夥企業：

- 稅率與獨資相同

- 需注意合夥人之間的稅務分配

建議根據業務性質和規模選擇合適結構。

商業登記要求

在香港經營業務必須辦理商業登記：

開業後一個月內申請

一年證費用：$2,200

三年證費用：$5,950

須展示於營業地點

未辦理商業登記屬違法行為，可被罰款。

利得稅基礎

新公司需了解的利得稅要點：

首次報稅：開業後約18個月收到報稅表

結算日期：可自選（通常為3月31日或12月31日）

報稅期限：收到報稅表後1-3個月（視乎結算日期）

善用兩級制稅率，首$200萬利潤可享優惠稅率。使用[DSB Tax稅務計算機](/tools)估算稅務開支。

僱主稅務責任

聘請員工後，僱主需承擔以下稅務責任：

為員工辦理強積金登記

按時繳納強積金供款

申報員工薪酬（IR56表格）

代扣代繳薪俸稅（如適用）

未履行僱主責任可招致罰款。

記錄保存要求

良好的記錄管理對稅務至關重要：

保留所有收入和支出記錄

保存發票、收據、銀行對帳單

記錄保存期限：至少7年

電子記錄須可轉換為書面文件

清晰的記錄不僅有助報稅，也是應對稅務審查的保障。

常見稅務優惠

新公司可善用的稅務優惠：

研發開支額外扣除（最高300%）

環保設備資本免稅額

中小企融資擔保計劃相關優惠

創科相關稅務寬免

了解並善用這些優惠，可有效降低稅務成本。

常見創業稅務錯誤

新創業者常犯的錯誤包括：

混淆個人和公司資金

未及時辦理商業登記

忽略強積金責任

未保留足夠記錄

錯過報稅期限

避免這些錯誤，從一開始就建立良好的稅務習慣。

何時需要專業協助

以下情況建議尋求專業稅務顧問：

業務結構複雜

有跨境交易

需要稅務規劃

面對稅務審查

DSB Tax為初創企業提供全面的稅務支援服務，從公司成立到日常稅務管理，我們都能提供專業協助。歡迎聯絡我們了解更多。