無限公司報稅200萬：2025/26年度免稅額實用指南

概述

無限公司報稅200萬涉及多項稅務計算，尤其在2025/26課稅年度，了解免稅額至關重要。香港稅務局對無限公司利得稅採用兩級制，首200萬元利潤稅率為8.25%，超過部分則為16.5%。納稅人應善用基本免稅額及各項扣除，以減低稅務負擔。稅務計算機可協助初步估算。無限公司報稅200萬時，必須準確分開營業收入與非營業收入，避免混淆導致多繳稅款。實務上許多獨資或合夥業務常忽略小額開支扣除，例如水電費及保險費，這些均可合法扣減。

無限公司報稅200萬的免稅額詳解

無限公司報稅200萬時，免稅額主要包括基本免稅額及子女免稅額等。2025/26年度基本免稅額維持13.2萬元，合資格人士可申請額外扣除。利潤若剛好在200萬元左右，需仔細分拆收入與開支，避免超額課稅。子女免稅額每名合資格子女可扣6萬元，長者住宿照顧開支最高扣10萬元。無限公司報稅200萬例子顯示，一間年利潤180萬的零售店透過申請兩項免稅額，實際稅款可減至約12萬元。稅務局實務審查時會要求提供出生證明及護理合約作為證據。

• 基本免稅額適用於所有合資格無限公司
• 子女免稅額每名子女可扣6萬元
• 長者住宿照顧開支最高扣10萬元

計算無限公司稅款的步驟

計算無限公司稅款需先確定應課稅利潤，扣除所有認可開支後再應用免稅額。2025/26年度兩級制稅率讓200萬元以下利潤享受較低稅率，建議分開不同收入來源計算。無限公司報稅200萬必須逐項核對銀行流水及發票，確保無重複扣除。

基本扣除項目

可扣除項目包括租金、薪金及折舊等，必須有完整記錄支持。無限公司報稅200萬時，忽略任何扣除均會增加稅款。折舊方面，稅務局允許按年率20%計算電腦設備，實際案例中一間設計公司因此多扣8萬元。

其他考慮因素

跨境收入需注意雙重課稅協定，避免重複徵稅。建議保留所有發票至少7年。無限公司報稅200萬涉及海外客戶時，應附上合同副本以證明收入來源。

2025/26課稅年度相關稅務規定

2025/26課稅年度延續現有兩級制，但新增環保開支扣除優惠。無限公司報稅200萬應檢查是否符合新例，例如電動車充電設施開支可全數扣除。及時更新會計記錄可避免罰款。稅務局實務中會抽查環保扣除真實性，需提供供應商發票及安裝照片。

避免報稅錯誤的實用Tips

常見錯誤包括漏報收入或重複扣除，建議使用專業軟件核對數字。無限公司報稅200萬前，核對所有銀行對賬單。

• 檢查所有開支發票真實性
• 確認免稅額申請資格
• 提前準備審計報告

及早咨詢可減少風險。聯絡我們可提供進一步協助。

專業建議與下一步

無限公司報稅200萬需結合個人財務規劃，善用免稅額可節省可觀稅款。建議每年檢討業務結構，確保符合稅務局要求。及時行動可避免不必要罰款。