五月報稅 何時退稅？2025/26課稅年度香港退稅時間表與常見問題

概述

每年五月，香港納稅人陸續收到稅務局發出的報稅表。對於許多打工仔和自僱人士來說，填妥報稅表後最關心的問題莫過於「何時可以收到退稅？」。2025/26課稅年度將於2026年3月31日結束，但納稅人需在2025年內提交2024/25課稅年度的報稅表，而退稅則通常於評稅後數星期至數月內發放。本文將詳細拆解「五月報稅」與「何時退稅」的關鍵時間點、計算方式及常見問題，幫助您合理規劃個人財務。

五月報稅：為何五月是關鍵月份？

報稅期限與自動延期

稅務局每年約於5月初向納稅人發出報稅表，一般要求納稅人在發出日期起1個月內（例如5月2日發出，則6月2日前）提交。對於獨資業務或合夥業務人士，通常可獲自動延期至8月中。但若您透過「稅務易」帳戶提交，系統會自動記錄提交時間，建議盡早處理，避免最後一刻錯漏。

遲報稅的後果

未能準時提交報稅表可能導致以下影響：

• 被罰款或加徵附加費（最高可達應繳稅款的10%）。
• 影響退稅進度：遲交報稅表會令評稅延後，直接拖慢退稅發放時間。
• 稅務局可能根據過往資料估算稅額，結果可能不準確，導致多繳或少繳。

因此，把握五月報稅期，既符合法規，也能加快後續退稅流程。

何時退稅？2025/26課稅年度退稅時間表

首批退稅

一般情況下，只要納稅人在限期前提交準確的報稅表，稅務局會在完成評稅後約3至4星期內發出「評稅及繳稅通知書」及退稅。首批退稅通常於每年8月至9月發出，對應5月提交的個案。若您使用電子報稅、資料無誤且無需補交文件，退稅速度會更快。

分批退稅安排

由於納稅人眾多，稅務局會分批處理退稅：

• 第一階段：8月至10月（主要針對5月提交的個案）。
• 第二階段：11月至翌年1月（處理較晚提交或需補交資料的個案）。
• 第三階段：2月或之後（極少數複雜個案或覆核個案）。

2025/26課稅年度的退稅將於2026年內發放，但如果您在2025年5月提交2024/25課稅年度報稅表，退稅預計在2025年8月至10月間收到。

退稅金額如何計算？

稅務寬減

香港每年財政預算案可能提供一次性稅務寬減，例如2024/25課稅年度寬減上限為3,000港元（需待立法會通過）。退稅金額基於您實際應繳稅款扣除已繳付的暫繳稅後得出。若您已透過薪俸稅自動扣繳或繳納暫繳稅，而最終評稅結果顯示多繳，稅務局便會退還差額。

計算範例

假設您2024/25課稅年度的應繳稅款為15,000港元，但您於2023/24課稅年度已繳付暫繳稅18,000港元，則退稅為3,000港元。若該年度有稅務寬減4,000港元，則您實際應繳稅款降至11,000港元，退稅金額變為7,000港元。您可以使用我們的稅務計算機快速估算退稅金額。

如何查詢退稅進度？

稅務易

登入「稅務易」帳戶後，選擇「稅務狀況」，即可查看評稅進度、退稅是否已發出、退稅方式（支票或轉賬）等資訊。系統會顯示「退稅已發出」的日期，方便追蹤。

書面查詢

若長時間未收到退稅，可致電稅務局熱線或親身到稅務大樓查詢。建議先準備好稅務編號及報稅記錄。如有需要，可聯絡我們代為協調或提供初步建議。

結語

總括而言，五月報稅後何時退稅取決於提交時間、資料準確度及稅務局處理進度。按時報稅、使用電子渠道、確保資料無誤，是加快退稅的關鍵。2025/26課稅年度的退稅流程與以往大致相同，請留意稅務局通告。本文內容僅供參考，不構成專業稅務意見。如有複雜稅務情況，建議諮詢註冊稅務師或會計師。

FAQ

問題：五月報稅後何時會收到退稅？

答案： 如果在5月限期前提交並經評稅，退稅通常於8月至9月發出，即報稅後約3至4個月。個別複雜個案可能延至10月或更後。您可登入「稅務易」查閱最新狀態。

問題：退稅是否自動發放？需要申請嗎？

答案： 退稅是自動進行的，無需額外申請。稅務局在評稅後會根據多繳金額自動退還，方式可選支票或直接存入指定銀行戶口。您只需確保報稅表上銀行戶口資料正確即可。

問題：如果未收到退稅單或退稅支票怎麼辦？

答案： 首先檢查「稅務易」帳戶確認退稅是否已發出。若已發出但未收到支票，可要求稅務局補發並支付手續費；若轉賬失敗，需更新銀行資料。建議在超過預計時間1個月後仍未收到時主動查詢。

問題：退稅金額與預期不同可以上訴嗎？

答案： 可以。若認為評稅結果有誤，可在收到評稅通知書後1個月內提出反對，附上理由及證明文件。稅務局會重新審核，必要時調整退稅金額。請注意反對期限嚴謹，逾期可能不被受理。

問題：2025/26課稅年度的退稅何時開始？

答案： 2025/26課稅年度（2026年3月31日結束）的退稅將在2026年內處理。但大多數退稅將針對2024/25課稅年度的報稅。若您在2026年5月提交2025/26課稅年度報稅表，退稅預計在2026年8月至10月間發放。請以稅務局官方公告為準。